В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

Курсовые и суммовые разницы

Рубрика: Бухгалтерский учет
Ответов: 2202

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред. ... 99 100 101 102 103 104 105 106 108 109 110 111 112 113 114 115  ... След. → Последняя (221) »
Барабашка
Статус неизвестенБарабашка
[e-mail скрыт]
#1061[913419] 14 февраля 2018, 10:13
Liana писал(а):
Мне только не понятно, почему акты 2017 года при оплате в 2018 все равно являются базой для УСН (суммовые). Разве недостаточно переоценки на 01.01.2018. Дальше это по идее уже обычные курсовые стали *DONT_KNOW*
я вас очень понимаю потому-что также думаю, но я три раза переспросила консультацию ИМНС об этом думая что меня может не допонимают, но она четко сказала - по актам 2017 - разницы при оплате будут суммовыми. Я сегодня еще буду звонить на тему того в какой период включать суммовые от переоценки 01.01.18 в декларацию УСН - за 1кв или за 4 кв(тоесть в конце года)и еще раз спрошу об оплате.
И было бы хорошо чтобы все кого это коснулось потрясли и свои консультации на эту тему - может поймут что народу нужны четкие письменные разъяснения потому как очень много непоняток для УСНщиков в данной ситуации.
Liana
Статус неизвестенLiana
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#1062[913422] 14 февраля 2018, 10:21
Моя налоговая сказала подождать пока нормальные разъяснения появятся *MANICURE*
bl8b113d2m3y2010c000000teЯ_с_вами_уже.png
Барабашка
Статус неизвестенБарабашка
[e-mail скрыт]
#1063[913425] 14 февраля 2018, 10:29
Liana писал(а):
Моя налоговая сказала подождать пока нормальные разъяснения появятся *MANICURE*
лучше бы ваша налоговая подняла свою ж..у и запросила разъяснений в областной имнс и далее в министерстве (как сделала моя налоговая) - глядишь там бы зашевелились скорее, а то наиздавали и сидят молчком. В областной имнс мне вообще сказали что я первая кто задал им такой вопрос и они не смогли на него ответить - то есть все бухгалтера сидят и ждут разъяснений, а там наверху думают "все молчат - значит всем все понятно" так комментариев можно дождать в январе 2019 или вообще не дождаться.
Просто очень не хочется получить комментарии в конце квартала и "переколупывать" три месяца с этими суммовыми/курсовыми, у меня к сожалению таких актов много, поэтому я такая злая )))
Liana
Статус неизвестенLiana
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#1064[913442] 14 февраля 2018, 11:09
По актам 2018 они сказали, что налога не будет. А с 2017 непонятки
bl8b113d2m3y2010c000000teЯ_с_вами_уже.png
бухгалтер с цифрами
Статус неизвестенбухгалтер с цифрами
[e-mail скрыт]
Беларусь
#1065[913448] 14 февраля 2018, 11:20
Снежа писал(а):
alena с цифрами писал(а):
Если оказаны услуги ( акт в евро) 05.12.17 г на 300 евро. Оплата поступила 05.01.2018 г. УСН с НДС с бухучетом. Мои действия следущие:
1.05.12.17 г Дт 62.2 кт 90.01 300 евро( 300*2,100)= 630 бел руб ( курс условный на 05.12.17)
2. 31.12.17 переоценка задолженности по сч 62.2 (1 с делается одним кликом) пусть условно 5 бел. руб. Дт 62.2 кт 91 5 руб. (при закрытии года сч 91 закрывается на 84 , а на базу УСН это не влияет).
3.05.01.18 поступила оплата в бел. руб ( условно курс на 05.01.18 Е= 2,200) дт 52 Кт 62.2 660 бел руб.
Возникает суммовая 30 руб (300* (2,200-2,100)). УСН+30, НДС +30. Так было в 2017 г. А вот если этот пример только услуги оказаны в январе, то получается для УСН и НДС нет увеличения базы на 30 руб. т.к. теперь нет суммовых, а курсовые это не база. Верно????? Я ведь про этот вариант спрашивала в налоговой и ответ в топике писала про этот вариант. Либо надо по этому варианту написать запрос в ИМНС.
Неверно (если исходить из того что я писала выше о том как мне это разьяснили в ИМНС)
Верно вот так
05.02.17 62/90 акт 300*2,100 = 630,00
01.01.18 62/84 переоценка по курсу на 31.12.17 пусть будет как у вас в примере = 5 руб - это суммовые 2017 входящие в базу УСН в 2018
05.01.18 51/62 оплата = 660,00
05.01.18 62/91сум. 660-635= 30 это суммовые 2017 входящие в базу УСН в 2018
итого НБ УСН = 35
я вообще не поняла почему вы переоценивали 31.12.17 псевдовалютный акт - они не переоцениваются, а если они проведены (в 2017г) в валюте и переоценивались, то при оплате в белках переоценка сторнировалась иначе у вас получатся неверные суммы суммовых.
А если акт 2018 года то все КР (за исключением конечно случаев договорного курса на определенною дату)
Я посчитала, что итог одинаковый. Сделаем ли в этом случае переоценку или посчитаю КР от актов за 2017 г. Главное чтобы УСН был правильный. Не думаю, что будет наказание за неправильное ведение БУ. Если больше при проверке ничего не найдут, то пусть будет хоть этот БУ. А по поводу сторнирования, то я расчет КР делаю вручную и справкой ввожу в 1с. Переоценивается остаток в валюте. У меня все сходилось. Сторнировку я не делала никогда по переоценке сч62.2 ( кроме предоплат)
simbelstroy
Статус неизвестенsimbelstroy
[e-mail скрыт]
#1066[913449] 14 февраля 2018, 11:22
Всем здравствуйте. Сегодня пишу официальный запрос в ИМНС на тему суммовых и курсовых разниц для УСН. Ответ скину на форуме.
Барабашка
Статус неизвестенБарабашка
[e-mail скрыт]
#1067[913450] 14 февраля 2018, 11:26
alena с цифрами писал(а):
Снежа писал(а):
alena с цифрами писал(а):
Если оказаны услуги ( акт в евро) 05.12.17 г на 300 евро. Оплата поступила 05.01.2018 г. УСН с НДС с бухучетом. Мои действия следущие:
1.05.12.17 г Дт 62.2 кт 90.01 300 евро( 300*2,100)= 630 бел руб ( курс условный на 05.12.17)
2. 31.12.17 переоценка задолженности по сч 62.2 (1 с делается одним кликом) пусть условно 5 бел. руб. Дт 62.2 кт 91 5 руб. (при закрытии года сч 91 закрывается на 84 , а на базу УСН это не влияет).
Сами посмотрите - в вашем расчете суммовая = 30, а в моем =35
3.05.01.18 поступила оплата в бел. руб ( условно курс на 05.01.18 Е= 2,200) дт 52 Кт 62.2 660 бел руб.
Возникает суммовая 30 руб (300* (2,200-2,100)). УСН+30, НДС +30. Так было в 2017 г. А вот если этот пример только услуги оказаны в январе, то получается для УСН и НДС нет увеличения базы на 30 руб. т.к. теперь нет суммовых, а курсовые это не база. Верно????? Я ведь про этот вариант спрашивала в налоговой и ответ в топике писала про этот вариант. Либо надо по этому варианту написать запрос в ИМНС.
Неверно (если исходить из того что я писала выше о том как мне это разьяснили в ИМНС)
Верно вот так
05.02.17 62/90 акт 300*2,100 = 630,00
01.01.18 62/84 переоценка по курсу на 31.12.17 пусть будет как у вас в примере = 5 руб - это суммовые 2017 входящие в базу УСН в 2018
05.01.18 51/62 оплата = 660,00
05.01.18 62/91сум. 660-635= 30 это суммовые 2017 входящие в базу УСН в 2018
итого НБ УСН = 35
я вообще не поняла почему вы переоценивали 31.12.17 псевдовалютный акт - они не переоцениваются, а если они проведены (в 2017г) в валюте и переоценивались, то при оплате в белках переоценка сторнировалась иначе у вас получатся неверные суммы суммовых.
А если акт 2018 года то все КР (за исключением конечно случаев договорного курса на определенною дату)
Я посчитала, что итог одинаковый. Сделаем ли в этом случае переоценку или посчитаю КР от актов за 2017 г. Главное чтобы УСН был правильный. Не думаю, что будет наказание за неправильное ведение БУ. Если больше при проверке ничего не найдут, то пусть будет хоть этот БУ. А по поводу сторнирования, то я расчет КР делаю вручную и справкой ввожу в 1с. Переоценивается остаток в валюте. У меня все сходилось. Сторнировку я не делала никогда по переоценке сч62.2 ( кроме предоплат)
Вы не совсем понимаете - переоценка на 01.01.18 для тех кто на УСН это будут СУММОВЫЕ и они включаются в НБ УСН за 2018, тоесть сделав обычную переоценку 31.12.17 (курсовые) на 5 руб - вы недоначислите эти 5 руб в НБ УСН
Барабашка
Статус неизвестенБарабашка
[e-mail скрыт]
#1068[913451] 14 февраля 2018, 11:31
simbelstroy писал(а):
Всем здравствуйте. Сегодня пишу официальный запрос в ИМНС на тему суммовых и курсовых разниц для УСН. Ответ скину на форуме.
Если несложно то выложите сюда ваш запрос до отправки - вдруг вы чтото упустили и мы сможем добавить им еще вопросов)))
simbelstroy
Статус неизвестенsimbelstroy
[e-mail скрыт]
#1069[913453] 14 февраля 2018, 11:41
Хорошо, когда оформлю скину запрос
бухгалтер с цифрами
Статус неизвестенбухгалтер с цифрами
[e-mail скрыт]
Беларусь
#1070[913471] 14 февраля 2018, 13:35
Снежа писал(а):
alena с цифрами писал(а):
Снежа писал(а):
alena с цифрами писал(а):
Если оказаны услуги ( акт в евро) 05.12.17 г на 300 евро. Оплата поступила 05.01.2018 г. УСН с НДС с бухучетом. Мои действия следущие:
1.05.12.17 г Дт 62.2 кт 90.01 300 евро( 300*2,100)= 630 бел руб ( курс условный на 05.12.17)
2. 31.12.17 переоценка задолженности по сч 62.2 (1 с делается одним кликом) пусть условно 5 бел. руб. Дт 62.2 кт 91 5 руб. (при закрытии года сч 91 закрывается на 84 , а на базу УСН это не влияет).
Сами посмотрите - в вашем расчете суммовая = 30, а в моем =35
3.05.01.18 поступила оплата в бел. руб ( условно курс на 05.01.18 Е= 2,200) дт 52 Кт 62.2 660 бел руб.
Возникает суммовая 30 руб (300* (2,200-2,100)). УСН+30, НДС +30. Так было в 2017 г. А вот если этот пример только услуги оказаны в январе, то получается для УСН и НДС нет увеличения базы на 30 руб. т.к. теперь нет суммовых, а курсовые это не база. Верно????? Я ведь про этот вариант спрашивала в налоговой и ответ в топике писала про этот вариант. Либо надо по этому варианту написать запрос в ИМНС.
Неверно (если исходить из того что я писала выше о том как мне это разьяснили в ИМНС)
Верно вот так
05.02.17 62/90 акт 300*2,100 = 630,00
01.01.18 62/84 переоценка по курсу на 31.12.17 пусть будет как у вас в примере = 5 руб - это суммовые 2017 входящие в базу УСН в 2018
05.01.18 51/62 оплата = 660,00
05.01.18 62/91сум. 660-635= 30 это суммовые 2017 входящие в базу УСН в 2018
итого НБ УСН = 35
я вообще не поняла почему вы переоценивали 31.12.17 псевдовалютный акт - они не переоцениваются, а если они проведены (в 2017г) в валюте и переоценивались, то при оплате в белках переоценка сторнировалась иначе у вас получатся неверные суммы суммовых.
А если акт 2018 года то все КР (за исключением конечно случаев договорного курса на определенною дату)
Я посчитала, что итог одинаковый. Сделаем ли в этом случае переоценку или посчитаю КР от актов за 2017 г. Главное чтобы УСН был правильный. Не думаю, что будет наказание за неправильное ведение БУ. Если больше при проверке ничего не найдут, то пусть будет хоть этот БУ. А по поводу сторнирования, то я расчет КР делаю вручную и справкой ввожу в 1с. Переоценивается остаток в валюте. У меня все сходилось. Сторнировку я не делала никогда по переоценке сч62.2 ( кроме предоплат)
Вы не совсем понимаете - переоценка на 01.01.18 для тех кто на УСН это будут СУММОВЫЕ и они включаются в НБ УСН за 2018, тоесть сделав обычную переоценку 31.12.17 (курсовые) на 5 руб - вы недоначислите эти 5 руб в НБ УСН
. От того когда сделать эту переоценку ( я говорю сейчас про суммовые) итог не поменяется. Результат относим в базу УСН 2018 г. Какая разница, как это назвать (условно) переоценка на 01.01.2018 или расчет суммовых на 01.05.18 г. Итог будет один и тотже для базы УСН. 31.12.17 делаю переоценку сч62.2 на 5 руб как курсовые. А 05.01.18 делаю расчет суммовых, как раньше делали, и итог тот же. Эти 5 руб добавятся в базу. Я проверила на фактическом акте. Конечно это не совсем выход из положения. Но пока нет разъяснений, то и на безрыбье рак-рыба.
« Первая ← Пред. ... 99 100 101 102 103 104 105 106 108 109 110 111 112 113 114 115  ... След. → Последняя (221) »

Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 138 пользователей.

Посмотреть все

Ближайшие праздники