|
|
Снежа писал(а): alena с цифрами писал(а): Снежа писал(а): alena с цифрами писал(а): Если оказаны услуги ( акт в евро) 05.12.17 г на 300 евро. Оплата поступила 05.01.2018 г. УСН с НДС с бухучетом. Мои действия следущие:
1.05.12.17 г Дт 62.2 кт 90.01 300 евро( 300*2,100)= 630 бел руб ( курс условный на 05.12.17)
2. 31.12.17 переоценка задолженности по сч 62.2 (1 с делается одним кликом) пусть условно 5 бел. руб. Дт 62.2 кт 91 5 руб. (при закрытии года сч 91 закрывается на 84 , а на базу УСН это не влияет).
Сами посмотрите - в вашем расчете суммовая = 30, а в моем =35
3.05.01.18 поступила оплата в бел. руб ( условно курс на 05.01.18 Е= 2,200) дт 52 Кт 62.2 660 бел руб.
Возникает суммовая 30 руб (300* (2,200-2,100)). УСН+30, НДС +30. Так было в 2017 г. А вот если этот пример только услуги оказаны в январе, то получается для УСН и НДС нет увеличения базы на 30 руб. т.к. теперь нет суммовых, а курсовые это не база. Верно????? Я ведь про этот вариант спрашивала в налоговой и ответ в топике писала про этот вариант. Либо надо по этому варианту написать запрос в ИМНС.
Неверно (если исходить из того что я писала выше о том как мне это разьяснили в ИМНС)
Верно вот так
05.02.17 62/90 акт 300*2,100 = 630,00
01.01.18 62/84 переоценка по курсу на 31.12.17 пусть будет как у вас в примере = 5 руб - это суммовые 2017 входящие в базу УСН в 2018
05.01.18 51/62 оплата = 660,00
05.01.18 62/91сум. 660-635= 30 это суммовые 2017 входящие в базу УСН в 2018
итого НБ УСН = 35
я вообще не поняла почему вы переоценивали 31.12.17 псевдовалютный акт - они не переоцениваются, а если они проведены (в 2017г) в валюте и переоценивались, то при оплате в белках переоценка сторнировалась иначе у вас получатся неверные суммы суммовых.
А если акт 2018 года то все КР (за исключением конечно случаев договорного курса на определенною дату) Я посчитала, что итог одинаковый. Сделаем ли в этом случае переоценку или посчитаю КР от актов за 2017 г. Главное чтобы УСН был правильный. Не думаю, что будет наказание за неправильное ведение БУ. Если больше при проверке ничего не найдут, то пусть будет хоть этот БУ. А по поводу сторнирования, то я расчет КР делаю вручную и справкой ввожу в 1с. Переоценивается остаток в валюте. У меня все сходилось. Сторнировку я не делала никогда по переоценке сч62.2 ( кроме предоплат)
Вы не совсем понимаете - переоценка на 01.01.18 для тех кто на УСН это будут СУММОВЫЕ и они включаются в НБ УСН за 2018, тоесть сделав обычную переоценку 31.12.17 (курсовые) на 5 руб - вы недоначислите эти 5 руб в НБ УСН . От того когда сделать эту переоценку ( я говорю сейчас про суммовые) итог не поменяется. Результат относим в базу УСН 2018 г. Какая разница, как это назвать (условно) переоценка на 01.01.2018 или расчет суммовых на 01.05.18 г. Итог будет один и тотже для базы УСН. 31.12.17 делаю переоценку сч62.2 на 5 руб как курсовые. А 05.01.18 делаю расчет суммовых, как раньше делали, и итог тот же. Эти 5 руб добавятся в базу. Я проверила на фактическом акте. Конечно это не совсем выход из положения. Но пока нет разъяснений, то и на безрыбье рак-рыба. |
|
|