oks_li[e-mail скрыт] Беларусь, Минск
|
|
phoenix_nfyz писал(а): А мне вот какую консультацию дали (не ИМНС).
Аренда за январь (курс евро на 31.01.18 – 2,4514) в эквиваленте 50 евро поступила 05.02.18 (курс евро – 2,4667).
ДТ 62 КТ 90 – 122,57 (50 евро * 2,4514)
ДТ 51 КТ 62 – 123,34 (50 евро * 2,4667)
ДТ 62 КТ 91 – 0,77 (50 евро * (2,4667-2,4514))
А что вы думаете по этому поводу уважаемые коллеги?
Такой расклад мне кажется более вероятным.
т.к. 11 не для УСН, то возвращаемся к НК в п.3.18 ст 128. Но только для УСН, НДС если бы был не меняется.
На этом же основании я считаю, что КР, учтенные на счете 84 не будут учитываться, тк. это не такие разницы как указаны в п.3.18.
А давайте вернемся к предыдущему примеру с переходом с прошлого года.
Договор евро/бел.руб.
Акт выполненных работ 07.12.2017 г. на сумму 100 евро в т.ч. НД 20% 16,67 евро.
Оплата 29.01.2018 г. в белорусских рублях
Курс 07.12.17 – 2,3956
Курс 31.12.17 – 2,3553
Курс 29.01.18 – 2,4573
Оргнаизация УСН с НДС на бухучете
07.12.2017 г. дата МФР
Д-т 62 К-т 90.1 100 евро/239,56 б.р. база для НДС не меняется
Д-т 90,2 К-т 68 16,67 евро/39,93
01.01.2018 г.
Д-т 84 К-т 62 4,03=(2,3956-2,3553)*100
По п. 1 Постановления № 23
29.01.2018
Д-т 62 К 91 10,2=(2,4573-2,3553)*100
Стандарт 69, раз мы на бухучете, обязаны делать
Д-т 51 К-т 62 245,73 б.р.
(2,4573-2,3956)*100=6,17 добавить в налоговом учете в базу УСН, так что ли? |
|
|