В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

Заполнение книги доходов и расходов при УСН

Рубрика: Бухгалтерский учет
Ответов: 8846

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред. ... 877 878 879 880 881 882 883 884 След. → Последняя (885) »
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Svet
Статус неизвестенSvet
sun-svet@yandex.ru
Республика Беларусь, Борисов
#8841[997665] 1 мая 2021, 19:04
Annnet писал(а):
Да, наша отгрузка, оплата была часть, день возврата ставлю с минусом, а какие правильно указать суммы, если отгрузка март 150, оплата апрель 100, возврат апрель 150. ставить возврат -150 в апреле, а в марте где отгрузка оплата 100 и добавить строку -100, чтобы не учитывалась выручка? А где возврат просто с минусом?
комментарий ИМНС:
Цитата:
особенности заполнения книги при УСН, при расчеты налога при УСН - при возврате товаров покупателями.
1. Товар возвращен, в текущем периоде, когда отгрузка была произведена в предыдущем году, оплата произведена, и налог при УСН исчислен в предыдущем году. На основании ст. 290 п. 3 корректируется ТОЛЬКО налог при УСН, в налоговой декларации за текущий период, указывается с минусом по строчке 2.4. "возвращенный налог при УСН. В книжках нигде не корректируется.
2. Товар отгружен в текущем периоде, не оплачен, и в текущем периоде возвращен. База по налогу при УСН, и сам налог не корректируется - т.к. не было оплаты, нет основания для уплаты, а в книге в разделах 1 ч.2.п1. указывается возварт товара с минусом в том месяце в котором произошел возврат, и уменьшается задолженность покупателя (если частичный возврат).
3. Товар отгружен в предыдущем периоде, оплачен, и в текущем периоде возвращен. Коррекрируется база налога при УСН в разделе 1 указывается возврат по накладной покупателем с минусом.
.
ваш 2ой варинт, т.к. в марте не было оплаты (нет основания учитывать эту отгрузку в марте в НД по УСН).
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Ольга Николаевна
Статус неизвестенОльга Николаевна
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#8842[997668] 2 мая 2021, 20:15
Подождите - отгрузка в марте должна быть ВНЕСЕНА в часть 2.1 раздела 1 КУДиР ("заполняется в хронологическом порядке"), несмотря на то, что не было оплаты этой отгрузки.

Дальше непонятно (уточните, Annnet)- "оплата АПРЕЛЬ 100" или "в МАРТЕ, где отгрузка, оплата 100"???
Annnet
Статус неизвестенAnnnet
[e-mail скрыт]
#8843[997691] 3 мая 2021, 12:20
Ольга Николаевна писал(а):
Подождите - отгрузка в марте должна быть ВНЕСЕНА в часть 2.1 раздела 1 КУДиР ("заполняется в хронологическом порядке"), несмотря на то, что не было оплаты этой отгрузки.

Дальше непонятно (уточните, Annnet)- "оплата АПРЕЛЬ 100" или "в МАРТЕ, где отгрузка, оплата 100"???
отгрузка март 150 и чтобы все уточнить есть еще 20 отгрузка март
оплата апрель 100(часть), потом возврат апрель -150
Получается, где март ставлю оплату в размере 100
Затем делаю возврат строку с минусом -150.
Затем была отгрузка(замена на 170) и Оплата окончательная всего 90.
Т.е. всего отгрузка март 150+20=170
оплата апрель 100
возврат апрель 150
отгрузка апрель 170
оплата апрель 90.
Как отразить эти 100, чтобы оплачены и по нему возврат товара?
И эсчф делаю на сумму оплаты 100, далее доп. с минусом. Затем надо выставить новый на 100 для новой отгрузки, потом 70 новый эсчф для новой отгрузки апреля и 20 закрыть отгрузку марта?
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Ольга Николаевна
Статус неизвестенОльга Николаевна
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#8844[997734] 4 мая 2021, 10:43
Я бы заполняла так:
часть 2.1 - отгрузка в марте N1 на 150 руб и N2 на 20 руб закрывается частично оплатой в апреле (записываю против отгрузки N2) на 20 (из 100) руб.

Потом запись апрельского возврата (по правой стороне страницы) на 150 руб (она "нейтрализует" отгрузку N1 - в 30 графе будет стоять +150 против мартовской отгрузки и -150 против апрельского возврата).

Затем отгрузка апрельская на 170 руб, которая закрывается по левой стороне апрельскими оплатами на 80 (из 100) руб и на 90 руб.

В итоге выручка апреля собралась как 20+80+90=190 руб и отгрузка 150+20-150+170=190 руб закрыта полностью.

Насчёт ЭСЧФ не подскажу, работаю без НДС.
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Ольга Николаевна
Статус неизвестенОльга Николаевна
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#8845[997735] 4 мая 2021, 10:46
Вы поняли про РАЗРЫВ сумм: 20 (из 100) руб, 80 (из 100) руб?

Гляньте в обменнике, я давно выкладывала про заполнение части 2 раздела 1 КУДиР с описанием.
savko-k98
Статус неизвестенsavko-k98
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#8846[997772] 5 мая 2021, 14:12
Здравствуйте, не могу найти КУДИР для УСН с 2019 года с автозаполнением. Если у кого есть, сбросьте, пожалуйста на savko-k98@mail.ru. Буду очень благодарна)
Семён
Статус неизвестенСемён
[e-mail скрыт]
#8847[997857] 6 мая 2021, 18:43
Здравствуйте! Можно ли КУДиР для ИП УСН 5% без НДС за 2012 - 2021 годы. Ну или хоть что-нибудь за это время.
Какие разделы заполнять ИП при розничной торговле без кассового аппарата? В налоговой раньше говорили только 1-й раздел, так ли это нынче?
zilberoon@yandex.ru

И как её, Книгу, заполнять и распечатывать? Распечатывать все разделы, или только заполненные? После распечатки, нужно ли как-то сшивать, или достаточно положить в папку/файл? Нужно ли заверять, пронумеровывать?
Буду благодарен любым советам, инструкциям, подсказкам, схемам и наставлениям.
Планирую ликвидацию до конца 2021.
СПАСИБО!!!
« Первая ← Пред. ... 877 878 879 880 881 882 883 884 След. → Последняя (885) »

Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления

Наши партнеры

Повышение квалификации Повышение квалификации, мастер-классы, обучающие курсы, переподготовка на уровне высшего образования. Тел. 229-12-05, 229-12-14
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 114 пользователей.

Посмотреть все

Погода

Вы можете выбрать другой город для информера
Ближайшие праздники