В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

Заполнение книги доходов и расходов при УСН

Рубрика: Бухгалтерский учет
Ответов: 8151

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред. ... 806 807 808 809 810 811 812 813 815 816 След. → Последняя (816) »
Nadinka
Статус неизвестенNadinka
n.shumskaya@tut.by
РБ, Минск
#8131[955379] 12 апреля 2019, 10:06
Cruella писал(а):
bony173 писал(а):
Yalita писал(а):
и чье это мнение?
Думаю что Z-отчет является ПУД
Свиток: ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ от 30 января 2019 г. № 5 «Об утверждении Инструкции о порядке ведения учета доходов и расходов»
ГЛАВА 7 «УЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ В СУММОВОМ ВЫРАЖЕНИИ»
68. В розничной и (или) оптовой торговле при определении расходов по приобретению товаров с использованием среднего процента покупной стоимости товаров в стоимости реализованных товаров учет поступления и реализации товаров ведется в суммовом выражении в книге суммового учета товаров по форме согласно приложению 8.
77. Графа 9 книги суммового учета товаров заполняется:
при использовании кассового оборудования при приеме наличных денежных средств и (или) осуществлении расчетов банковскими платежными карточками с использованием платежных терминалов - на основании суточных (сменных) отчетов (Z-отчетов) или на основании данных о продажах, полученных посредством СККО и предоставляемых Республиканским унитарным предприятием «Информационно-издательский центр по налогам и сборам» через глобальную компьютерную сеть Интернет с использованием средств электронной цифровой подписи и сертификатов открытых ключей и (или) посредством предоставления отчетов на бумажном носителе;

При реализации товаров (работ, услуг) за наличные денежные средства с использованием кассового оборудования и отражении в учете доходов от реализации товаров по итогам хозяйственных операций, совершенных за месяц, в случае наличия ошибочно проведенных кассовых чеков и (или) сумм денежных средств, возвращенных потребителям, документом, подтверждающим совершение хозяйственных операций по реализации товаров, и документом, подтверждающим поступление оплаты за отгруженные потребителям товары, может являться первичный учетный документ, оформленный плательщиком с учетом требований пункта 15 статьи 205 Налогового кодекса Республики Беларусь на основании суточных (сменных) отчетов (Z-отчетов) и ошибочно проведенных кассовых чеков и (или) сумм денежных средств, возвращенных потребителям.

эта инструкция для ИП
для ИП сейчас можно книги заполнять на основании Z отчетов, для Юр лиц такое послабление не дали (или не нашла)
Так а то, что я скидывала ранее, не подходит?
Цитата:
5.2. плательщики, реализующие товары (работы, услуги) за белорусские рубли с использованием кассового оборудования с установленным средством контроля налоговых органов, вместо отражения каждой операции по реализации этих товаров (работ, услуг) вправе отражать выручку от реализации товаров (работ, услуг) любым из следующих способов:

отдельной строкой на основании данных суточных (сменных) отчетов (Z-отчетов), формируемых таким кассовым оборудованием, сумму всех операций, совершенных за день (несколько последовательных дней одного календарного месяца) по товарам (работам, услугам), дата отражения выручки от реализации которых приходится на этот день (эти дни);

отдельной строкой по состоянию на конец календарного месяца на основании данных суточных (сменных) отчетов (Z-отчетов), формируемых таким кассовым оборудованием, сумму всех операций, совершенных за календарный месяц по товарам (работам, услугам), дата отражения выручки от реализации которых приходится на этот месяц;
Это из инструкции о порядке заполнения КУДИР организациями и ИП, утвержд. Постановлением 9 января 2019 г. N 4/1/1/1
olga_podko82
Статус неизвестенolga_podko82
[e-mail скрыт]
РБ, Минск
#8132[955601] 14 апреля 2019, 20:24
Добрый вечер!
С заполнением КУДиР разобралась)).
Вот только не понимаю когда ее надо выводить? Заполнили 1-й квартал - вывели. Потом берем новый чистый файл и заполняем 2-й квартал?
Если в 1-ом квартале у меня остались неотгруженные предоплаты, то мне надо их первой строкой во 2-м квартале дублировать?
kononann
Статус неизвестенkononann
[e-mail скрыт]
#8133[955605] 14 апреля 2019, 22:50
AngelaGrin писал(а):
Доброго дня. Я нашла ответ на ситуацию, которую обсуждали мы ранее о дебиторской задолженности у ИП на УСН. Думаю, будет полезно.
Свиток: ранее о дебиторской задолженности у ИП на УСН
veselma писал(а):
AngelaGrin писал(а):
Повторюсь:
AngelaGrin писал(а):
Доброго времени суток!
ИП, УСН без НДС, КУДИР.
Имеется дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности в декабре 2017.
Я так понимаю, что надо составить бухгалтерскую справку, чтобы её списать.
В этой справке обычно начинают со слов: "В результате инвентаризации расчетов с контрагентами 19.12.2017 г. выявлена дебиторская задолженность ООО ХХХ на сумму ...".
У ИП тоже надо делать акт инвентаризации по форме 14-инв для этой справки?
ИП должен каждый год проводить такую инвентаризацию?
И собственно закончить эту справку словами: " В связи с окончанием срока исковой давности, дебиторская задолженность ООО ХХХ по договору от ХХХХ №ХХ в сумме 1,00 белорусских рублей (Без НДС) подлежит списанию с учета."?
Надо ли писать, что подлежит включению в состав внереализационных расходов и на основании каких НПА?
Благодарю за внимание. Будет здорово, если вы поможете разобраться. :)
Посмотрите в теме Списание дебит.зад-сти - я там все расписывала на 6-ой стр.
Смысл такой - при исключ. из ЕГР - выручка и облагаете налогом при УСН. На сегодня только статья поменялась - стала 328 НК
AngelaGrin писал(а):
Высылали мы акты сверок, они не подписывали, потом позвонили, и оказалось, что они в процессе ликвидации с 31.10.2017 - до сих пор (Дата завершения процедуры «Ликвидационное производство» , установленная судом 14.03.2019.) Срок исковой давности истек 19.12.2017.
veselma писал(а):
AngelaGrin писал(а):
Благодарю, прочитала. И вопрос:
veselma писал(а):
Blonde писал(а):
а если просто не оплачивают и не ликвидируются, то через 3 года списываю на внереализационный расход, делаю об этом отметку в КУДИР и ничем не облагаю?
Нет, ничего не делаете, коль учет в КУДиР. Эта задолженность висит "до посинения" (т.е. либо до оплаты, либо до исключения их ЕГР)
Почему висит?
Потому что у Вас нет бух.учета и выручка по оплате. Вот и будете переносить отгрузку из книги в книгу пока не оплатят, либо не ликвидируются))) И тогда покажете выручку и уплатите налог
Так вот. Пообщалась я по этому вопросу с ИМНС. Для ИП в случае наличия дебиторской зад-сти и при исключении должника из ЕГР такая задолженность признается невозможной (нереальной) для взыскания (на основании подп. 4.5 ст. 205 НК РБ), следовательно не является доходом от реализации, и не облагается налогом. Делаем запись в КУДИР датой исключения из ЕГР о том, что должник исключен. Основание - выписка из ЕГР, её приложить. Сумму с минусом.
Я думаю, это будет выглядеть примерно так:
запись в кудир
А может и по проще надо написать? :)
Свиток: подп. 4.5 ст. 205 НК РБ
Статья 205. Особенности определения налоговой базы подоходного налога с физических лиц при осуществлении предпринимательской, нотариальной деятельности, адвокатской деятельности индивидуально
4. К доходам от реализации относятся:
4.1. выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
4.2. доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, определяемые в соответствии с пунктом 2 статьи 202 настоящего Кодекса;
4.3. стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, полученных в натуральной форме за реализованные товары (за исключением полученных в рамках исполнения товарообменных договоров), выполненные работы, оказанные услуги, переданные имущественные права;
4.4. стоимость (учетная цена) отгруженных индивидуальным предпринимателем товаров в рамках исполнения товарообменных договоров;
4.5. стоимость отгруженных индивидуальным предпринимателем товаров, выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав при прекращении обязательства перед индивидуальным предпринимателем по выплате (выдаче) ему дохода, в том числе в результате прощения долга, уступки индивидуальным предпринимателем права требования другому лицу, за исключением прекращения обязательства в результате признания задолженности невозможной (нереальной) для взыскания. Невозможной (нереальной) для взыскания задолженностью признается задолженность перед индивидуальным предпринимателем ликвидированных юридических лиц и прекративших деятельность индивидуальных предпринимателей, в отношении которых в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей содержится запись об их исключении из него;
4.6. стоимость выбывших товаров (сверх норм естественной убыли), основных средств, имущественных прав по прочим основаниям, не связанным с выбытием в результате реализации, обмена и безвозмездной передачи, а также в связи с чрезвычайными обстоятельствами (пожар, авария, стихийное бедствие, дорожно-транспортное происшествие и иные аналогичные обстоятельства, в том числе форс-мажорные);
4.7. иные доходы, связанные с реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав.
А если ИП УСН с НДС. Такая ситуация. Предоплата за работы приходуется по дате подписания акта выполненных работ. Остаток по истечению 60 календарных дней с даты подписания акта. И тут фирма подает на ликвидацию. НДС уплачен. А Задолженность уже не взыскать после исключения из ЕГР??? Есть же порядок выплаты должникам?? Или я ошибаюсь? Где это можно уточнить ?? И получается ИП в минусе, причем полном!!!
AsphaltM
Статус неизвестенAsphaltM
[e-mail скрыт]
#8134[955648] 15 апреля 2019, 12:52
Подскажите пожалуйста, в кудир 2019, которую мне сбросили здесь, нету раздела 2 пункт 1 "Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство". Есть ли вообще этот раздел в кудир 2019 и как его добавить?


Upd.
Погуглил, нашел что этот раздел исключен из кудир 2019. Получается, расчет налога на доходы иностранного государства будет отображен только в декларации?
tut.lena
Статус неизвестенtut.lena
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гомель
#8135[955678] 15 апреля 2019, 14:44
Всем добрый день) Может у кого есть КУДИР по УСН 2019 в екселе. Поделитесь, пожалуйста, на почту 8341805@gmail.com Заранее спасибо )

и подскажите на 2019 год есть какие-нибудь изменения в заполнении КУДИР по сравнению с предыдущим годом?
po4ta.zzz
Статус неизвестенpo4ta.zzz
[e-mail скрыт]
БЕЛАРУСЬ, МИНСК
#8136[955711] 15 апреля 2019, 15:50
Можно и мне книгу в Execel?
po4ta.zzz po4ta.zzz@gmail.com
Огромное спасибо!!!
maryia
Статус неизвестенmaryia
[e-mail скрыт]
#8137[955742] 15 апреля 2019, 18:39
Добрый день! Поделитесь, пожалуйста, КУДИР образца 2019 c автозаполнением на ms.goncharik@gmail.com Заранее спасибо!
KaTiusha
Статус неизвестенKaTiusha
[e-mail скрыт]
#8138[955928] 16 апреля 2019, 21:04
Доброе время суток! Подскажите пожалуйска: как правильно заполняется часть II раздела 8 при розничной торговле???
Да здравствует наше законодательство, которое нас всех законодало!
hoztorg
Статус неизвестенhoztorg
[e-mail скрыт]
#8139[956098] 17 апреля 2019, 17:07
Svet писал(а):
hoztorg писал(а):
Svet.....графа4 выручка от реализаций товаров (кудир-в экселе)- ствлю 13,65-округляет в 14-это нормально ?
нет, отформатируйте ячейку, сделайте разрядность ее 2 знака после запятой.
Светлана , для чего в Кудир Гр. 8 п. 2 ч. II Р. I КУДИР-есть часть 1 и часть 2 за один месяц !?
dmitriyzaprahaeff
Статус неизвестенdmitriyzaprahaeff
[e-mail скрыт]
Беларусь, Витебск
#8140[956126] 17 апреля 2019, 19:49
Добрый день! Уважаемые коллеги. Поделитесь пожалуйста примером заполнения книги раздел 1 ч. II п2 ЧУП УСН без НДС розничная торговля. dmitriyzaprahaeff@mail.ru заранее благодарен.
« Первая ← Пред. ... 806 807 808 809 810 811 812 813 815 816 След. → Последняя (816) »

Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления

Наши партнеры

Повышение квалификации Повышение квалификации, мастер-классы, обучающие курсы, переподготовка на уровне высшего образования. Тел. 229-12-05, 229-12-14
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 115 пользователей.

Посмотреть все

Погода

Вы можете выбрать другой город для информера
Ближайшие праздники