В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

Заполнение декларации по налогу на прибыль

Рубрика: Бухгалтерский учет
Ответов: 1618

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред. ... 98 99 100 101 102 103 104 105 107 108 109 110 111 112 113 114  ... След. → Последняя (162) »
Снежа
Статус неизвестенСнежа
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#1051[913724] 15 февраля 2018, 16:48
Здравствуйте!! Впервые сталкиваюсь с понятием контролируемая задолженность, читаю НК и чувствую что запуталась! Помогите пожалуйста:

Если белорусская организация (УП) должна организации-нерезиденту (учредителю белорусской организации ) за поставленный товар на 31.12.2017г.:

- в этом случае возникает контролируемая задолженность (и надо рассчитывать коэффициент для отнесения на затраты учитываемых при налогообложении услуг указанных в ст. 131.1 НК РБ, которые оказывают белорусские организации) ?

-Или она возникает только тогда, когда организация-учредитель (нерезидент) окажет белорусской организации услуги, которые указаны в ст. 131.1 НК РБ и рассчитывается коэффициент применительно к этим услугам???
platina_se
Статус неизвестенplatina_se
[e-mail скрыт]
#1052[913751] 15 февраля 2018, 22:21
Снежа писал(а):
Здравствуйте!! Впервые сталкиваюсь с понятием контролируемая задолженность, читаю НК и чувствую что запуталась! Помогите пожалуйста:

Если белорусская организация (УП) должна организации-нерезиденту (учредителю белорусской организации ) за поставленный товар на 31.12.2017г.:

- в этом случае возникает контролируемая задолженность (и надо рассчитывать коэффициент для отнесения на затраты учитываемых при налогообложении услуг указанных в ст. 131.1 НК РБ, которые оказывают белорусские организации) ?

-Или она возникает только тогда, когда организация-учредитель (нерезидент) окажет белорусской организации услуги, которые указаны в ст. 131.1 НК РБ и рассчитывается коэффициент применительно к этим услугам???
Нет не возникат. Обоснование : НК определяет 2 категории лиц, по которым необходимо контролировать задолженность.
К первой категории лиц относятся:
1) учредитель (участник) – иностранная организация либо физическое лицо – нерезидент Республики Беларусь, владеющий на последнее число соответствующего налогового периода прямо и (или) косвенно более чем 20 % акций (паев, долей в уставном фонде) белорусской организации (далее – иностранный учредитель);
ваш случай
По первой категории лиц анализируется задолженность:
– по процентам за пользование заемными средствами;
– инжиниринговым, маркетинговым, консультационным, управленческим, посредническим услугам, услугам по поиску и (или) подбору персонала, найму персонала, предоставлению персонала для осуществления деятельности в Республике Беларусь, вознаграждению за передачу (предоставление) имущественных прав в отношении объектов права промышленной собственности, амортизационным отчислениям по нематериальным активам в части имущественных прав в отношении объектов права промышленной собственности (далее – иные затраты);
– суммам неустоек (штрафов, пеней), суммам, подлежащим уплате в результате применения иных мер ответственности, в т.ч. в результате возмещения убытков, за нарушение договорных обязательств.
Т.е задолженность за товар там не поименована, значит контролируемой не является.
Amazonka
Статус неизвестенAmazonka
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#1053[913778] 16 февраля 2018, 10:06
Свиток: строки 4.1.1 и 4.2.1. в декларации по прибыли

Раздел I части I «Расчет налоговой базы (валовой прибыли) и суммы налога на прибыль» декларации по налогу на прибыль дополнен строками 4.1.1 и 4.2.1.

В них с 2017 года отражаются соответственно внереализационные доходы и расходы, которые участвуют в переносе убытков. Это доходы и расходы по сдаче имущества в аренду и иное возмездное или безвозмездное пользование, курсовые разницы и разницы, возникающие при расчетах по договорам с валютными эквивалентами.
Ребята, помогите...ну не могу никак понять как правильно их заполнять (в частности куда относить НДС, исчисленный с внер. доходов)...
Вот пример:
сдача имущества в аренду сумма с НДС 150 000,00р.
НДС в т.ч. 25 000,00р.
Расходы по сдаче имущества в аренду 20 000,00р.
стр. 4.1. 150 000,00р.
в т.ч. 4.1.1. 150 000,00р. (либо здесь указывается сумма за вычетом НДС?)
стр. 4.2. 45 000,00р.(НДС+расходы)
стр. 4.2.2. 20 000р. (расходы по сдаче)сюда сумма НДС не вносится, т.к. не поименована в подпунктах 3.18, 3.24 и 3.25 пункта 3 статьи 129 НК?
я понимаю, смысл этих строк, для целей переноса убытка по внереал. доходам и расходам...Тогда, чтобы это работало, надо либо в стр.4.1.1 вносить сумму за минусом НДС, либо этот НДС указвать в стр. 4.2.2...но из смысла того, что именно надо указывать в стр. 4.2.2., НДС туда не должен входить...
*WALL*
platina_se
Статус неизвестенplatina_se
[e-mail скрыт]
#1054[913829] 16 февраля 2018, 13:44
Amazonka писал(а):
Свиток: строки 4.1.1 и 4.2.1. в декларации по прибыли

Раздел I части I «Расчет налоговой базы (валовой прибыли) и суммы налога на прибыль» декларации по налогу на прибыль дополнен строками 4.1.1 и 4.2.1.

В них с 2017 года отражаются соответственно внереализационные доходы и расходы, которые участвуют в переносе убытков. Это доходы и расходы по сдаче имущества в аренду и иное возмездное или безвозмездное пользование, курсовые разницы и разницы, возникающие при расчетах по договорам с валютными эквивалентами.
Ребята, помогите...ну не могу никак понять как правильно их заполнять (в частности куда относить НДС, исчисленный с внер. доходов)...
Вот пример:
сдача имущества в аренду сумма с НДС 150 000,00р.
НДС в т.ч. 25 000,00р.
Расходы по сдаче имущества в аренду 20 000,00р.
стр. 4.1. 150 000,00р.
в т.ч. 4.1.1. 150 000,00р. (либо здесь указывается сумма за вычетом НДС?)
стр. 4.2. 45 000,00р.(НДС+расходы)
стр. 4.2.2. 20 000р. (расходы по сдаче)сюда сумма НДС не вносится, т.к. не поименована в подпунктах 3.18, 3.24 и 3.25 пункта 3 статьи 129 НК?
я понимаю, смысл этих строк, для целей переноса убытка по внереал. доходам и расходам...Тогда, чтобы это работало, надо либо в стр.4.1.1 вносить сумму за минусом НДС, либо этот НДС указвать в стр. 4.2.2...но из смысла того, что именно надо указывать в стр. 4.2.2., НДС туда не должен входить...
*WALL*
Amazonka, в 4.1.1. все правильно - 150 000( т.е сумма с НДС) в строку 4.2.2 расходы по сдаче без НДС , т.е у вас правильно 20 000, а 4.2 расходы плюс НДС.
А для переновса убытка "Обращаем внимание, что, начиная с убытка, полученного по итогам 2017 года при расчете убытка, возможного к переносу, сумму внердоходов следует уменьшить на сумму налогов, уплачиваемых из этих внердоходов (абз. 1 ч. 1 п. 2 ст. 141-1 НК). В строке 4.2.1 раздела I части I декларации отражение данных налогов не предусмотрено. Таким образом, при определении по итогу 2017 года убытка, возможного к переносу, в составе внеррасходов будет участвовать не только сумма, указанная в строке 4.2.1 раздела I части I декларации, но и суммы налогов, исчисленные из этих внердоходов, которые в данной строке не отражаются." Как всегда, самая прямая дорога через ... Ну вы меня поняли ))
Amazonka
Статус неизвестенAmazonka
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#1055[913831] 16 февраля 2018, 13:47
platina_se, спасибо!
platina_se
Статус неизвестенplatina_se
[e-mail скрыт]
#1056[913846] 16 февраля 2018, 14:12
Amazonka писал(а):
platina_se, спасибо!
На здоровье!
Снежа
Статус неизвестенСнежа
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#1057[913977] 18 февраля 2018, 12:46
platina_se, спасибо!
carrot
Статус неизвестенcarrot
irina_carrot84@mail.ru
РБ, Брест
#1058[914959] 27 февраля 2018, 12:30
Добрый день, уважаемые форумчане!
Развейте мои сомнения, что-то заклинило))
Проценты по кредитам и вознаграждение лизингодателю - это внереализационные расходы?
Весь год относила на внереализационные расходы, а теперь засомневалась перечитав ст.129.

Заранее спасибо.
carrot
Статус неизвестенcarrot
irina_carrot84@mail.ru
РБ, Брест
#1059[914968] 27 февраля 2018, 12:49
Цитата:
#1058[914959] 27 февраля 2018, 12:30 Цитировать Пожаловаться
Добрый день, уважаемые форумчане!
Развейте мои сомнения, что-то заклинило))
Проценты по кредитам и вознаграждение лизингодателю - это внереализационные расходы?
Весь год относила на внереализационные расходы, а теперь засомневалась перечитав ст.129.

Заранее спасибо.
Перечитав ст.130 поняла, что проценты по кредитам-это затраты, а не внереализационные расходы.
Вопрос с вознаграждение лизингодателю остается открытым)
karina
Статус неизвестенkarina
severina.karina@yandex.ru
Минск
#1060[914984] 27 февраля 2018, 13:36
carrot писал(а):
Цитата:
#1058[914959] 27 февраля 2018, 12:30 Цитировать Пожаловаться
Добрый день, уважаемые форумчане!
Развейте мои сомнения, что-то заклинило))
Проценты по кредитам и вознаграждение лизингодателю - это внереализационные расходы?
Весь год относила на внереализационные расходы, а теперь засомневалась перечитав ст.129.

Заранее спасибо.
Перечитав ст.130 поняла, что проценты по кредитам-это затраты, а не внереализационные расходы.
Вопрос с вознаграждение лизингодателю остается открытым)
Вознаграждение лизингодателя отражается в составе затрат по производству и реализации товаров (работ, услуг) в том периоде, к которому данные затраты относятся, независимо от периода оплаты (п. 2 ст. 130 НК).
При нахождении предмета лизинга на балансе лизингополучателя его контрактная стоимость переносится на затраты путем начисления амортизации. При этом при налогообложении учитываются только амортизационные отчисления по предметам лизинга, используемым в предпринимательской деятельности и находящимся в эксплуатации. Если предмет лизинга находится в простое (в том числе в связи с проведением ремонта) продолжительностью до трех месяцев, запасе, то амортизационные отчисления, производимые после трех месяцев его нахождения в запасе либо простое, не учитываются в составе затрат при налогообложении прибыли (подп. 2.6 ст. 130 НК).
« Первая ← Пред. ... 98 99 100 101 102 103 104 105 107 108 109 110 111 112 113 114  ... След. → Последняя (162) »

Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 138 пользователей.

Посмотреть все

Ближайшие праздники