|
|
Amazonka писал(а): Свиток: строки 4.1.1 и 4.2.1. в декларации по прибыли
Раздел I части I «Расчет налоговой базы (валовой прибыли) и суммы налога на прибыль» декларации по налогу на прибыль дополнен строками 4.1.1 и 4.2.1.
В них с 2017 года отражаются соответственно внереализационные доходы и расходы, которые участвуют в переносе убытков. Это доходы и расходы по сдаче имущества в аренду и иное возмездное или безвозмездное пользование, курсовые разницы и разницы, возникающие при расчетах по договорам с валютными эквивалентами.
Ребята, помогите...ну не могу никак понять как правильно их заполнять (в частности куда относить НДС, исчисленный с внер. доходов)...
Вот пример:
сдача имущества в аренду сумма с НДС 150 000,00р.
НДС в т.ч. 25 000,00р.
Расходы по сдаче имущества в аренду 20 000,00р.
стр. 4.1. 150 000,00р.
в т.ч. 4.1.1. 150 000,00р. (либо здесь указывается сумма за вычетом НДС?)
стр. 4.2. 45 000,00р.(НДС+расходы)
стр. 4.2.2. 20 000р. (расходы по сдаче)сюда сумма НДС не вносится, т.к. не поименована в подпунктах 3.18, 3.24 и 3.25 пункта 3 статьи 129 НК?
я понимаю, смысл этих строк, для целей переноса убытка по внереал. доходам и расходам...Тогда, чтобы это работало, надо либо в стр.4.1.1 вносить сумму за минусом НДС, либо этот НДС указвать в стр. 4.2.2...но из смысла того, что именно надо указывать в стр. 4.2.2., НДС туда не должен входить...
Amazonka, в 4.1.1. все правильно - 150 000( т.е сумма с НДС) в строку 4.2.2 расходы по сдаче без НДС , т.е у вас правильно 20 000, а 4.2 расходы плюс НДС.
А для переновса убытка "Обращаем внимание, что, начиная с убытка, полученного по итогам 2017 года при расчете убытка, возможного к переносу, сумму внердоходов следует уменьшить на сумму налогов, уплачиваемых из этих внердоходов (абз. 1 ч. 1 п. 2 ст. 141-1 НК). В строке 4.2.1 раздела I части I декларации отражение данных налогов не предусмотрено. Таким образом, при определении по итогу 2017 года убытка, возможного к переносу, в составе внеррасходов будет участвовать не только сумма, указанная в строке 4.2.1 раздела I части I декларации, но и суммы налогов, исчисленные из этих внердоходов, которые в данной строке не отражаются." Как всегда, самая прямая дорога через ... Ну вы меня поняли )) |
|
|