|
|
|
Кристина23 писал(а): Кристина23 писал(а): Подскажите, реализация 10% и 20% ндс. Есть ндс входной по ОС. Как правильно сделать вычет?
правильно ли я понимаю. Сначала зачитывается ндс от реализации со ставкой 20% (только входным НДСом от поступл.материалов, услуг). Затем зачитывается ндс от реализации со ставкой 20% (входным НДСом от поступления ОС). В конце зачитывается НДС от реализации со ставкой 10%. Весь ндс входной, что остался, переношу на след квартал (не будем возвращать).
Для определения налоговых вычетов необходимо учитывать очередность их вычета из суммы НДС, исчисленной по реализации (п.25 ст.107 НК):
в первую очередь - суммы НДС по товарам (работам, услугам), имущественным правам, за исключением основных средств и нематериальных активов, подлежащие вычету в пределах сумм НДС, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
во вторую очередь - суммы НДС по основным средствам и нематериальным активам, подлежащие вычету в пределах сумм НДС, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Указанные суммы НДС вычитаются в сумме, не превышающей разницу между суммой НДС, исчисленной по реализации, и суммами НДС, вычитаемыми в первую очередь;
в третью очередь - независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы НДС по товарам, облагаемым НДС по ставкам 10 %, 9,09 %;
в четвертую очередь - независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы НДС по товарам (работам, услугам), облагаемым НДС по ставке 0 %;
в пятую очередь - независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы НДС по товарам, освобождаемым от НДС в соответствии с подп.1.44 п.1 ст.94 НК;
в шестую очередь - независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы НДС прошлого налогового периода по основным средствам и нематериальным активам, если такие суммы НДС в текущем налоговом периоде принимаются к вычету равными долями в соответствии с частью третьей п.7 ст.107 НК;
в седьмую очередь - независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы НДС по товарам, указанным в части первой подп.23.6 и (или) части первой подп.23.7 п.23 ст.107 НК, при подтверждении обоснованности осуществления вычета в полном объеме. |
| |
|
|
Надо запастись либо умом,чтобы понимать,либо веревкой,чтобы повеситься!!! ********
Если человек упрекнул тебя в неблагодарности, выясни, сколько стоит его услуга, рассчитайся и больше не имей с ним никаких отношений
***************************
Не в количестве знаний заключается образование, а в полном понимании и искусном применении всего того, что знаешь.
|
Идет отправка уведомления...
, но когда им подрезают крылья, приходится летать на метле 
