Svetsun-svet@yandex.ru Республика Беларусь, Борисов
|
|
kinka79 писал(а): Добрый день всем! помогите, пожалуйста, разобраться. Оборот по реализации под 20% НДС-6137,62. Оборот по реализации под 0% - 276059,20. Входной НДС 30940,66, в т.ч. по основным средствам 6357,77. Я сделала расчет 276059,2/282196,82 х30940,66=30267,72. И эту сумму поставила в декларацию в стр.15. Декларация принята с ошибкой. Помогите, пожалуйста разобраться, что не так.
1. определяем вычет в полном объеме по ОС: 6357,77*276059,20/282196,82 = 6219,49
2. определяем вычет в полном объеме по товарам: 24582,89*276059,20/282196,82=24048,23
итого в полном объеме= 6219,49 + 24048,23 = 30267,72
3. далее НДС к зачету в пределах исчисленного по реализации: (24582,89-24048,23)=553,84, а исчисленного у вас 6137,62/20*120=1022,94 - не более этой суммы. т.е. 553,84 вы можете взять к зачету.
4. по ОС в пределах реализации и за минусом п.3: (6357,77-6219,49) = 138,28. Остатка НДС по реализации: 1022,94-553,84=469,1, т.е. 138,28 не превышает 469,1, его вы берете к зачету.
итого первая очередь: 553,84 + вторая очередь 138,28 + полный объем + 30267,72 = 30959,84 - сумма отражаемая в 15 строке.
в разеделе 4 другие сведения вы отображаете:
стр. 1 30959,84
стр.1а - 6357,77
стр.2 - 30959,84
стр. 3 - 30267,72 |
|
|