ВерКаvera.busel@mail.ru РБ, Минск
|
|
Ольга Николаевна писал(а): По строке 1 указывается то, что "подлежит перечислению" - т.е. то, что ДОЛЖНО быть уплачено В таком-то месяце.
Пусть вы начислили в сентябре подоходный (в Кт68 = 120 руб, из которых
100 руб от сентябрьской з/п (их вы должны перечислить в установленный срок выплаты з/п кого-то ОКТЯБРЯ)
и 20 руб. от отпускных (предположим, отпуск за сентябрь...октябрь. Этот подоходный вы должны перечислить в тот же день СЕНТЯБРЯ, когда и отпускные работнику, хоть там подоходный от сентябрьских и октябрьских сумм отпускных).
И вы в СЕНТЯБРЕ выплатили августовскую з/плату - должны при этом перечислить САЛЬДО по Кт68 по состоянию на 1 сентября (пусть 90 руб).
Сколько ВСЕГО В СЕНТЯБРЕ нужно перечислить подоходного?
90+20=110 руб, правда?
Вот их и показывайте по графе "сентябрь".
Подскажите, пожалуйста, а как вычеты по подоходному распределять в таком случае? Если есть вычеты на детей, то мы их сразу отнимаем из отпускных при перечислении, а из зарплаты потом корректируем?
Если отпускные 1200 руб на сентябрь (800) и октябрь (400). Вычеты на 2 детей. То при перечислении отпускных в сентябре мы платим подоходный: (800-135-150)*13% 66,95 за сентябрь, и (400-135-150)*13%=14,95 за октябрь, то есть итого 81,90 руб и именно эту сумму подоходного я включаю в декларацию за сентябрь? А потом именно эту сумму отнимаю из начисленного подоходного налога за сентябрь?
Я не могу разобраться с этими вычетами( а когда у тебя 60 человек и у всех переходящие отпуска, больничные и текучка ежемесячная по 5 минимум человек, то это трындец( |
|
|