|
|
Svet писал(а): smusmumbrik писал(а): Добрый день! Коллеги, прошу помощи! На фирме не оповестив ГБ провернули такую сделку:
Юр. лицо приобрело автомобиль у физ.лица за 20000 руб., в договоре прописана форма оплаты "из кассы предприятия". На этот момент в кассе денег не было. Т.е. директор оплатил авто из своих денег.
Далее этот автомобиль продали другому юр.лицу за 25000 руб с НДС.
2 вопроса:
1) могу ли я такую покупку провести через авансовый отчет? и потом при возможности вернуть деньги директору? (я не нахожу препятствий..)
2) если этот автомобиль подпадает под перечень к указу 546 (это грузопасс.фургон), я правильно понимаю, что НБ для НДС я рассчитываю исходя из разницы между ценой реализации с НДС и ценой приобретения? (25000-20000)*20/120=833,33 руб.
и соответственно именно эту сумму НДС я должна выделить в накладной и выставить в ЭСЧФ? (в накладной будет цена приобр.24166,67+833,33=25000) Это у контрагента такая себестоимость огромная получится??
1. можно, считаю. А не лучше сделать договор займа, сумма займа внесена в кассу, по расходнику выдано физику, у которго приобретали авто.
2. если я не ошибаюсь при приобретении авто, у физика, и т.к. оно еще и грузопассжирский, то вы как налоговый агент должны были с 20000 удержать подоходный налог. т.к. физики освобождаются от ПН от продажи ЛЕГКОВОГО автомобиля, а не грузопассажирского. ст. 208НК абз. 3 Цитата: в течение календарного года одного автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми, или другого механического транспортного средства. При отчуждении в течение одного дня двух и более механических транспортных средств право определения очередности совершения сделок предоставляется плательщику. Налогообложение доходов от отчуждения механического транспортного средства осуществляется начиная со второго отчуждения такого транспортного средства;
посмотрите тех.паспорт, что указано там.
2. по вопросу 2 не подскажу.
Спасибо большое!! Перепроверю обязательно насчет подоходногоSWetlana писал(а): Второй вопрос - ответ верный. 25000 -20000=5000
НДС = 5000/120*20 = 833,33
ТТН 24166,67 + 833,33 = 25000
В декларации по НДС база 5000, НДС 833,33
Спасибо большое! |
|
|