В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

Были не правильно заложены налоговые вычеты для работника на первый квартал 2017 г.

Рубрика: Отчетность
Ответов: 19

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред.1 2 След. → Последняя (2) »
Nika
Статус неизвестенNika
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#11[881387] 18 апреля 2017, 10:14
Цитата:
Подскажите пожалуйста. В декларации по УСН, переплату по подоходному в Разделе 3, нужно указать в пункте 7? Как излишне перечисленная сумма подоходного из фактически выплаченных доходов.
У меня тоже такой вопрос мучает, как в декларации и где указать сумму переплаченного подоходного налога?
lbmoney
Статус неизвестенlbmoney
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#12[882223] 21 апреля 2017, 0:06
Nika писал(а):
Цитата:
Подскажите пожалуйста. В декларации по УСН, переплату по подоходному в Разделе 3, нужно указать в пункте 7? Как излишне перечисленная сумма подоходного из фактически выплаченных доходов.
У меня тоже такой вопрос мучает, как в декларации и где указать сумму переплаченного подоходного налога?
В налоговой сказали нигде не указывать. Только начислено и перечислено. Переплата нигде не указывается.
florans
Статус неизвестенflorans
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#13[882276] 21 апреля 2017, 12:14
lbmoney писал(а):
Nika писал(а):
Цитата:
Подскажите пожалуйста. В декларации по УСН, переплату по подоходному в Разделе 3, нужно указать в пункте 7? Как излишне перечисленная сумма подоходного из фактически выплаченных доходов.
У меня тоже такой вопрос мучает, как в декларации и где указать сумму переплаченного подоходного налога?
В налоговой сказали нигде не указывать. Только начислено и перечислено. Переплата нигде не указывается.
Странно
Свиток: постановление 42
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
24 декабря 2014 г. N 42

О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ, СВЯЗАННЫХ С ИСЧИСЛЕНИЕМ И УПЛАТОЙ НАЛОГОВ, СБОРОВ (ПОШЛИН), ИНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ, КОНТРОЛЬ ЗА ИСЧИСЛЕНИЕМ И УПЛАТОЙ КОТОРЫХ ОСУЩЕСТВЛЯЮТ НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ
В разделе (части, пункте) "Другие сведения" налоговых деклараций (расчетов) по налогу на прибыль, по налогу при упрощенной системе налогообложения, по единому налогу для производителей сельскохозяйственной продукции, по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя (нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвоката, осуществляющего адвокатскую деятельность индивидуально) в строке "Сумма подоходного налога с физических лиц, удержанная из фактически выплаченных плательщикам доходов, но не перечисленная (излишне перечисленная) в бюджет по состоянию на 1 января отчетного года, рублей" указывается не перечисленная либо излишне перечисленная налоговым агентом сумма подоходного налога с физических лиц, удержанная из фактически выплаченных плательщикам доходов, в том числе в виде дивидендов и процентов, и (или) установленная по результатам проверок налоговых и иных контролирующих органов, по состоянию на 1 января отчетного года. Излишне перечисленная сумма подоходного налога с физических лиц указывается как положительная величина, задолженность - со знаком "минус".
тоже самое для 7 строки на конец отчетного периода.
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Ольга Николаевна
Статус неизвестенОльга Николаевна
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#14[882336] 21 апреля 2017, 19:28
Ничего странного. :)
Свиток: В инструкции
Цитата:
12. В разделе (части, пункте) «Другие сведения» налоговых деклараций (расчетов) по налогу на прибыль, по налогу при упрощенной системе налогообложения, по единому налогу для производителей сельскохозяйственной продукции, по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя (нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвоката, осуществляющего адвокатскую деятельность индивидуально) в строке «Сумма подоходного налога с физических лиц, удержанная из фактически выплаченных плательщикам доходов, но не перечисленная (излишне перечисленная) в бюджет по состоянию на 1 января отчетного года, рублей» указывается не перечисленная либо излишне перечисленная налоговым агентом сумма подоходного налога с физических лиц, удержанная из фактически выплаченных плательщикам доходов, и (или) установленная по результатам проверок налоговых и иных контролирующих органов, по состоянию на 1 января отчетного года. Излишне перечисленная сумма подоходного налога с физических лиц указывается как положительная величина, задолженность – со знаком «минус».

Строка «Сумма подоходного налога с физических лиц, исчисленная с доходов, фактически выплаченных в отчетном периоде, руб.» заполняется нарастающим итогом с начала календарного года и содержит в том числе сведения о суммах подоходного налога с физических лиц, не удержанных и (или) не перечисленных по результатам проверок налоговых и иных контролирующих органов.

Строка «Сумма подоходного налога с физических лиц, перечисленная в бюджет в отчетном периоде, руб.» заполняется нарастающим итогом с начала календарного года и содержит сведения о суммах подоходного налога с физических лиц, перечисленных в бюджет, в том числе по результатам проверок налоговых и иных контролирующих органов, до последней даты отчетного периода включительно.

В строке «Сумма подоходного налога с физических лиц, удержанная из фактически выплаченных плательщикам доходов, но не перечисленная (излишне перечисленная) в бюджет по состоянию на последний день отчетного периода, руб.» указывается не перечисленная либо излишне перечисленная налоговым агентом сумма подоходного налога с физических лиц, удержанная из фактически выплаченных плательщикам доходов, и (или) установленная по результатам проверок налоговых и иных контролирующих органов, по состоянию на последний день отчетного периода.

Излишне перечисленная сумма подоходного налога с физических лиц указывается как положительная величина, задолженность – со знаком «минус».
(когда добавили про "излишне перечисленное) получилось КОРЯВО, но там такой смысл:
- если удержали у работников 100 руб подоходного (из ВЫПЛАЧЕННЫХ им доходов), а перечислили в бюджет 90 руб, то показываем минус 10 руб и это "НЕ ПЕРЕЧИСЛЕННАЯ налоговым агентом сумма подоходного налога с физических лиц, УДЕРЖАННАЯ из фактически выплаченных плательщикам доходов";
- если удержали у работников 70 руб подоходного (из ВЫПЛАЧЕННЫХ им доходов), а перечислили в бюджет 90 руб, то плюс 20 руб - это "ИЗЛИШНЕ ПЕРЕЧИСЛЕННАЯ налоговым агентом сумма подоходного налога с физических лиц, удержанная из фактически выплаченных плательщикам доходов"
Свиток
хотя ПРАВИЛЬНО надо бы написать - "ИЗЛИШНЕ ПЕРЕЧИСЛЕННАЯ налоговым агентом сумма подоходного налога с физических лиц, СВЕРХ УДЕРЖАННОЙ из фактически выплаченных плательщикам доходов"
Когда lbmoney удержал у работников лишнее (90 руб вместо 89), но ВСЕ УДЕРЖАННОЕ перечислил в бюджет, то гр.5=гр.6 и в гр.7=0
А вот когда удержали у работников 90,99 руб, а перечислили 91 руб, то тогда в гр.7 следует указать 0,01 руб...

Запомните - подоходный ОКРУГЛЯТЬ (удержать у плательщиков 90,99 руб + добавить 0,01 руб. "за счет налогового агента" и перечислить 91 руб в бюджет) НЕЛЬЗЯ!
Цитата:

Статья 175. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц налоговыми агентами

...10. Уплата подоходного налога с физических лиц за счет СРЕДСТВ НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ, если иное не установлено частями второй и третьей настоящего пункта и частью второй пункта 6 статьи 181 настоящего Кодекса, НЕ ДОПУСКАЕТСЯ.

При заключении договоров (сделок) запрещается включение в них условий, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой подоходного налога с физических лиц, за физических лиц.

В случае невыполнения или выполнения не в полном объеме налоговым агентом в установленный срок обязанности по удержанию у плательщика и (или) перечислению в бюджет исчисленной суммы подоходного налога с физических лиц взыскание этого налога производится налоговым органом за счет средств налогового агента. Удержание взысканного с налогового агента подоходного налога с физических лиц производится налоговым агентом с доходов плательщика в порядке, установленном пунктами 2 и 4 статьи 181 настоящего Кодекса.

При выдаче физическим лицам, за исключением индивидуальных предпринимателей (частных нотариусов, адвокатов), займов, кредитов (за исключением займов, кредитов, указанных в части четвертой настоящего пункта) налоговыми агентами (кроме банков, выдающих кредиты на общих основаниях, а также ломбардов, выдающих физическим лицам займы под залог (в виде заклада) имущества, которое составляют предметы личного (домашнего, семейного) пользования, а также под залог ценных бумаг) подоходный налог с физических лиц исчисляется и уплачивается в бюджет за счет средств налоговых агентов не позднее дня, следующего за днем выдачи займа, кредита. По мере погашения физическими лицами займов, кредитов ранее уплаченная сумма налога в размере, пропорциональном погашенной задолженности по соответствующему договору, подлежит возврату уплатившему налог налоговому агенту. Возврат осуществляется налоговым агентом самостоятельно за счет общей суммы налога, удержанного с доходов физических лиц, путем уменьшения перечисляемой в бюджет суммы налога на сумму, причитающуюся к возврату.
Nika
Статус неизвестенNika
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#15[882340] 21 апреля 2017, 21:51
lbmoney писал(а):
Nika писал(а):
Цитата:
Подскажите пожалуйста. В декларации по УСН, переплату по подоходному в Разделе 3, нужно указать в пункте 7? Как излишне перечисленная сумма подоходного из фактически выплаченных доходов.
У меня тоже такой вопрос мучает, как в декларации и где указать сумму переплаченного подоходного налога?
В налоговой сказали нигде не указывать. Только начислено и перечислено. Переплата нигде не указывается.
Я тут не дождавшись ответа, немного по узнавала, пообщалась с одним бухгалтером, и заполнила так.
В гр.4 (... начисл, излишне перечислено на 1 января) поставила сумму переплаченную на 1 января.
В гр.5 и 6 начисленный и перечисленный за период январь-март
В гр.7 остаток суммы излишне перечисленной.
veselma
Статус неизвестенveselma
[e-mail скрыт]
#16[882341] 21 апреля 2017, 22:03
Nika писал(а):
lbmoney писал(а):
Nika писал(а):
Цитата:
Подскажите пожалуйста. В декларации по УСН, переплату по подоходному в Разделе 3, нужно указать в пункте 7? Как излишне перечисленная сумма подоходного из фактически выплаченных доходов.
У меня тоже такой вопрос мучает, как в декларации и где указать сумму переплаченного подоходного налога?
В налоговой сказали нигде не указывать. Только начислено и перечислено. Переплата нигде не указывается.
Я тут не дождавшись ответа, немного по узнавала, пообщалась с одним бухгалтером, и заполнила так.
В гр.4 (... начисл, излишне перечислено на 1 января) поставила сумму переплаченную на 1 января.
В гр.5 и 6 начисленный и перечисленный за период январь-март
В гр.7 остаток суммы излишне перечисленной.
Все верно. Все указывается. Согласно Инструкции 42:"12. В разделе (части, пункте) "Другие сведения" налоговых деклараций (расчетов) по налогу на прибыль, по налогу при упрощенной системе налогообложения, по единому налогу для производителей сельскохозяйственной продукции, по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя (нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвоката, осуществляющего адвокатскую деятельность индивидуально) в строке "Сумма подоходного налога с физических лиц, удержанная из фактически выплаченных плательщикам доходов, но не перечисленная (излишне перечисленная) в бюджет по состоянию на 1 января отчетного года, рублей" указывается не перечисленная либо излишне перечисленная налоговым агентом сумма подоходного налога с физических лиц, удержанная из фактически выплаченных плательщикам доходов, в том числе в виде дивидендов и процентов, и (или) установленная по результатам проверок налоговых и иных контролирующих органов, по состоянию на 1 января отчетного года. Излишне перечисленная сумма подоходного налога с физических лиц указывается как положительная величина, задолженность - со знаком "минус"."
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Ольга Николаевна
Статус неизвестенОльга Николаевна
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#17[882342] 22 апреля 2017, 8:32
А что, в прошлой декларации у вас БЫЛА ПОКАЗАНА переплата на 1.1.2017?
Если в декларации 2016 года по строке
Цитата:
«Сумма подоходного налога с физических лиц, УДЕРЖАННАЯ из фактически выплаченных плательщикам доходов, но НЕ ПЕРЕЧИСЛЕННАЯ (излишне ПЕРЕЧИСЛЕННАЯ) в бюджет, рублей»
по состоянию на 1 января 2017 года был 0, а теперь в декларации 2017 года появилась сумма Х, то инспектор по результатам камеральной проверки может вам предъявить претензии.

Показывать в стр.4 или 7
Свиток: ЧТО-ТО, не 0
даже положительную величину , кроме ОГОВОРЕННЫХ в НК случаев, когда ЗА СЧЕТ НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ
Свиток
сверх УДЕРЖАННОГО у плательщиков (работников)
должен перечисляться подоходный
,
не говоря уж об отрицательной
чревато санкциями...
Nika
Статус неизвестенNika
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#18[882448] 25 апреля 2017, 18:41
Ольга Николаевна писал(а):
А что, в прошлой декларации у вас БЫЛА ПОКАЗАНА переплата на 1.1.2017?
Если в декларации 2016 года по строке
Цитата:
«Сумма подоходного налога с физических лиц, УДЕРЖАННАЯ из фактически выплаченных плательщикам доходов, но НЕ ПЕРЕЧИСЛЕННАЯ (излишне ПЕРЕЧИСЛЕННАЯ) в бюджет, рублей»
по состоянию на 1 января 2017 года был 0, а теперь в декларации 2017 года появилась сумма Х, то инспектор по результатам камеральной проверки может вам предъявить претензии.

Показывать в стр.4 или 7
Свиток: ЧТО-ТО, не 0
даже положительную величину , кроме ОГОВОРЕННЫХ в НК случаев, когда ЗА СЧЕТ НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ
Свиток
сверх УДЕРЖАННОГО у плательщиков (работников)
должен перечисляться подоходный
,
не говоря уж об отрицательной
чревато санкциями...
В декларации в январе за 2016 да в стр 4 стояло 0, но только после заметили, что неправильно исчисляли ПН, т.к. у работника есть дети, вот и пересчитали и получается что с него много высчитали. Вот в этой декларации я и указала переплату.
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Ольга Николаевна
Статус неизвестенОльга Николаевна
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#19[882460] 25 апреля 2017, 23:16
Переплата = то, что вы перечислили из средств, НЕ УДЕРЖАННЫХ у работника.
Вы не переплатили лишнее, а УДЕРЖАЛИ лишнее и перечислили ровно столько, сколько удержали - правильно я вас поняла? Если так, то стр.5=стр.6 и в строке 4 и 7 д.быть 0.
Nika
Статус неизвестенNika
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#20[882542] 26 апреля 2017, 14:26
Ольга Николаевна писал(а):
Переплата = то, что вы перечислили из средств, НЕ УДЕРЖАННЫХ у работника.
Вы не переплатили лишнее, а УДЕРЖАЛИ лишнее и перечислили ровно столько, сколько удержали - правильно я вас поняла? Если так, то стр.5=стр.6 и в строке 4 и 7 д.быть 0.
Ну как вам сказать, я у него ничего не удерживала, т.к. это директор, он себе сам з/п устанавливает, я только веду документацию. Если по докам смотреть то получается да, я удержала лишнее и перечислила столько же. И что теперь мне подавать уточненку, так боюсь еще больше вопросов появится.
« Первая ← Пред.1 2 След. → Последняя (2) »

Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления

Наши партнеры

Повышение квалификации Повышение квалификации, мастер-классы, обучающие курсы, переподготовка на уровне высшего образования. Тел. 229-12-05, 229-12-14
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 110 пользователей.

Посмотреть все

Погода

Вы можете выбрать другой город для информера
Ближайшие праздники