AngelaGrin писал(а):

lullaby21 писал(а):

Svet писал(а):

lullaby21 писал(а):

Здравствуйте. Нужен образец заполнения КУДИР при ОСН для ИП - услуги юр и физ лицам. Книга куплена, но не понятно, как отразить профессиональный вычет 20% (так как отразить расходы не представляется возможным).
Заранее благодарю. Юлия
Lullaby21@tut.by

профессиональный вычет предоставляется налоговым кодексом, почему вы решили что это расход и его необходимо отражать в книге?
из книги вы переносите выручку, далее если не учитываете затраты (которые отображаются в книге) - действуете согласно НК, применяете вычет и указываете его по другой строке, все.

В ИНСТРУКЦИИ о порядке ведения учета доходов и расходов ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
30 января 2019 г. № 5 написано по этому вопросу следующее:

пункт 89. В графах 9 и 10 книги учета доходов и расходов отражается информация о понесенных плательщиком расходах.

Плательщики, определяющие расходы в порядке, установленном пунктом 36 статьи 205 Налогового кодекса Республики Беларусь, вместо произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с осуществлением предпринимательской, нотариальной деятельности, адвокатской деятельности индивидуально, в графе 9 книги учета доходов и расходов вправе отразить расходы в размере двадцать (20) процентов общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления ими предпринимательской, нотариальной деятельности, адвокатской деятельности индивидуально.

Графа 10 книги учета доходов и расходов не заполняется плательщиками, указанными в части второй настоящего пункта.

Соответственно, Вы вправе их отразить в книге. Я отражаю на конец месяца, например:
в гр.1: 31.01.2022
в гр.2: пункт 36 статьи 205 Налогового кодекса Республики Беларусь
в гр.3: Расходы за январь месяц в соответствии с пунктом 36 статьи 205 Налогового кодекса Республики Беларусь в размере двадцати (20) процентов общей суммы подлежащих налогообложению доходов
в гр.9: сумма этих расходов (т.е. (итого за месяц по гр.4 плюс итого за месяц по гр. 6) * 20 / 100)
в гр.11 Примечание можно показать расчет, например 1000,00*20/100

Профессиональный вычет в размере 20% применяется ежемесячно или если выбрали такой то нужно весь отчетный год его применять? К примеру в 1-ом квартале в расходы применили профессиональный вычет 20%, а во 2-ом квартале уже учли документально подтвержденные расходы?

anna писал(а):

AngelaGrin писал(а):

lullaby21 писал(а):

Svet писал(а):

lullaby21 писал(а):

Здравствуйте. Нужен образец заполнения КУДИР при ОСН для ИП - услуги юр и физ лицам. Книга куплена, но не понятно, как отразить профессиональный вычет 20% (так как отразить расходы не представляется возможным).
Заранее благодарю. Юлия
Lullaby21@tut.by

профессиональный вычет предоставляется налоговым кодексом, почему вы решили что это расход и его необходимо отражать в книге?
из книги вы переносите выручку, далее если не учитываете затраты (которые отображаются в книге) - действуете согласно НК, применяете вычет и указываете его по другой строке, все.

В ИНСТРУКЦИИ о порядке ведения учета доходов и расходов ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
30 января 2019 г. № 5 написано по этому вопросу следующее:

пункт 89. В графах 9 и 10 книги учета доходов и расходов отражается информация о понесенных плательщиком расходах.

Плательщики, определяющие расходы в порядке, установленном пунктом 36 статьи 205 Налогового кодекса Республики Беларусь, вместо произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с осуществлением предпринимательской, нотариальной деятельности, адвокатской деятельности индивидуально, в графе 9 книги учета доходов и расходов вправе отразить расходы в размере двадцать (20) процентов общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления ими предпринимательской, нотариальной деятельности, адвокатской деятельности индивидуально.

Графа 10 книги учета доходов и расходов не заполняется плательщиками, указанными в части второй настоящего пункта.

Соответственно, Вы вправе их отразить в книге. Я отражаю на конец месяца, например:
в гр.1: 31.01.2022
в гр.2: пункт 36 статьи 205 Налогового кодекса Республики Беларусь
в гр.3: Расходы за январь месяц в соответствии с пунктом 36 статьи 205 Налогового кодекса Республики Беларусь в размере двадцати (20) процентов общей суммы подлежащих налогообложению доходов
в гр.9: сумма этих расходов (т.е. (итого за месяц по гр.4 плюс итого за месяц по гр. 6) * 20 / 100)
в гр.11 Примечание можно показать расчет, например 1000,00*20/100

Профессиональный вычет в размере 20% применяется ежемесячно или если выбрали такой то нужно весь отчетный год его применять? К примеру в 1-ом квартале в расходы применили профессиональный вычет 20%, а во 2-ом квартале уже учли документально подтвержденные расходы?

расходы, подтвержденные документально, не могут учитываться одновременно с расходами в пределах норматива (20%, 30%, 40% суммы дохода) (часть 5 пункта 1 статьи 212 НК).

tinat писал(а):

Добрый день. Будьте добры, отправьте, пожалуйста книгу учета доходов и расходов для ИП при ОСН с уплатой подоходного налога без НДС с автозаполнением 2022 на почту natabvic@gmail.com. Благодарю