|
|
Svet писал(а): Эмилия писал(а): katerina-198787 писал(а): Эмилия писал(а): Добрый день, подскажите, пожалуйста, правильно ли мы поступили:
ИП УСН С НДС по оплате:
Акт от 20.05.2020 года на сумму 340,00 рублей
Оплатили 330,00 рублей 30.05.2020
19.07.2020 наступил 60-й день по эсчф на долг в сумме 10 рублей,
мы выставили 20.07.2020 эсчф на сумму 10 руб. Исходный с датой сов. операции 19.07.2020
Вопрос: организация говорит, что мы неправильно им выставили эсчф, нужно было выставить Дополнительный?
Помогите, пожалуйста, разобраться. Заранее всем спасибо.
здравствуйте. мы тоже выставляли два исходных в таких случаях, вопросов не было,но заставили задуматься, почитала и нашла:Свиток: Статья 106 НКРБ
11. В случае необходимости корректировки показателей ранее выставленного (направленного) электронного счета-фактуры, не требующей аннулирования показателей ранее выставленного (направленного) электронного счета-фактуры, выставляется (направляется) дополнительный электронный счет-фактура, который должен содержать ссылку на дату и номер ранее выставленного (направленного) электронного счета-фактуры.
Выставление (направление) дополнительного электронного счета-фактуры осуществляется в следующих случаях:
- при уменьшении (увеличении) стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, включая случаи уценки и (или) списания, предусмотренные частью четвертой пункта 11 статьи 103 настоящего Кодекса;
- при частичном возврате покупателем продавцу товаров (частичном отказе от выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав;
- при увеличении налоговой базы налога на добавленную стоимость на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению), в соответствии с положениями пункта 18 статьи 98 настоящего Кодекса;
- при увеличении (уменьшении) налоговой базы налога на добавленную стоимость в соответствии с положениями части второй пункта 6 и части второй пункта 7 статьи 97 настоящего Кодекса;
- при корректировке продавцом исчисленной суммы налога на добавленную стоимость в соответствии с положениями пункта 8 статьи 105 настоящего Кодекса.
Свиток: Статья 98 НК РБ
Налоговая база налога на добавленную стоимость увеличивается на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению):
18.1. за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права сверх цены их реализации [b]либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав;
18.2. в виде санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров;
18.3. в виде дополнительной выгоды за реализованные комиссионером товары (работы, услуги), имущественные права на условиях, более выгодных, чем те, которые были указаны комитентом.
Так что, наверное, правильнее выставлять дополнительный в тааких случаях.
Добрый день, спасибо Вам за информацию и за помощь.
глупости, у вас не дополнительный, а исходный.
Потому как, определение выручки у вас по оплате!
а не увеличение налогооблагаемой базы по НДС, и то что вы привели нормативку, к вам не относится. У вас наступление МФР на день оплаты -это раз, и второе наступление МФР - 60 день, либо день оплаты!
у вас нет УВЕЛИЧЕНИЯ базы по НДС, а у вас есть наступления срока МФР (момента фактической реализации!).
Svet писал(а): Эмилия писал(а): katerina-198787 писал(а): Эмилия писал(а): Добрый день, подскажите, пожалуйста, правильно ли мы поступили:
ИП УСН С НДС по оплате:
Акт от 20.05.2020 года на сумму 340,00 рублей
Оплатили 330,00 рублей 30.05.2020
19.07.2020 наступил 60-й день по эсчф на долг в сумме 10 рублей,
мы выставили 20.07.2020 эсчф на сумму 10 руб. Исходный с датой сов. операции 19.07.2020
Вопрос: организация говорит, что мы неправильно им выставили эсчф, нужно было выставить Дополнительный?
Помогите, пожалуйста, разобраться. Заранее всем спасибо.
здравствуйте. мы тоже выставляли два исходных в таких случаях, вопросов не было,но заставили задуматься, почитала и нашла:Свиток: Статья 106 НКРБ
11. В случае необходимости корректировки показателей ранее выставленного (направленного) электронного счета-фактуры, не требующей аннулирования показателей ранее выставленного (направленного) электронного счета-фактуры, выставляется (направляется) дополнительный электронный счет-фактура, который должен содержать ссылку на дату и номер ранее выставленного (направленного) электронного счета-фактуры.
Выставление (направление) дополнительного электронного счета-фактуры осуществляется в следующих случаях:
- при уменьшении (увеличении) стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, включая случаи уценки и (или) списания, предусмотренные частью четвертой пункта 11 статьи 103 настоящего Кодекса;
- при частичном возврате покупателем продавцу товаров (частичном отказе от выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав;
- при увеличении налоговой базы налога на добавленную стоимость на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению), в соответствии с положениями пункта 18 статьи 98 настоящего Кодекса;
- при увеличении (уменьшении) налоговой базы налога на добавленную стоимость в соответствии с положениями части второй пункта 6 и части второй пункта 7 статьи 97 настоящего Кодекса;
- при корректировке продавцом исчисленной суммы налога на добавленную стоимость в соответствии с положениями пункта 8 статьи 105 настоящего Кодекса.
Свиток: Статья 98 НК РБ
Налоговая база налога на добавленную стоимость увеличивается на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению):
18.1. за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права сверх цены их реализации [b]либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав;
18.2. в виде санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров;
18.3. в виде дополнительной выгоды за реализованные комиссионером товары (работы, услуги), имущественные права на условиях, более выгодных, чем те, которые были указаны комитентом.
Так что, наверное, правильнее выставлять дополнительный в тааких случаях.
Добрый день, спасибо Вам за информацию и за помощь.
глупости, у вас не дополнительный, а исходный.
Потому как, определение выручки у вас по оплате!
а не увеличение налогооблагаемой базы по НДС, и то что вы привели нормативку, к вам не относится. У вас наступление МФР на день оплаты -это раз, и второе наступление МФР - 60 день, либо день оплаты!
у вас нет УВЕЛИЧЕНИЯ базы по НДС, а у вас есть наступления срока МФР (момента фактической реализации!).[/qэто еще и лучше,значит делали все правильно.
|
|
|