В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

ОбязательнЫЙ электроннЫЙ счет-фактура с 2016

Рубрика: Бухгалтерский учет
Ответов: 15232

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред. ... 1435 1436 1437 1438 1439 1440 1441 1442 1444 1445 1446 1447 1448 1449 1450 1451  ... След. → Последняя (1524) »
Несмеяна
Статус неизвестенНесмеяна
[e-mail скрыт]
#14421[977253] 19 февраля 2020, 10:24
Доброго дня. Подскажите такой вопрос у меня.
В декабре пришел товар из РФ, в январе выставленное заявление о ввозе нам отказали, следовательно эсчф я не выставила. В феврале все хорошо с заявлением, декларация есть и налог уплачен ранее. Подскажите, какую дату поставить в строке 3, дата совершения операции?? Если оставить декабрь, то пойдет к вычету в декабре и придется все менять? А если поставить дату 1 января 2020 года будет ли это правильным*???????????
luba_77
Статус неизвестенluba_77
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#14422[977268] 19 февраля 2020, 11:18
Несмеяна писал(а):
Доброго дня. Подскажите такой вопрос у меня.
В декабре пришел товар из РФ, в январе выставленное заявление о ввозе нам отказали, следовательно эсчф я не выставила. В феврале все хорошо с заявлением, декларация есть и налог уплачен ранее. Подскажите, какую дату поставить в строке 3, дата совершения операции?? Если оставить декабрь, то пойдет к вычету в декабре и придется все менять? А если поставить дату 1 января 2020 года будет ли это правильным*???????????
Добрый день! Приход товара в декабре, оплата до 20.01.20, значит в ЭСЧФ Дата совершения операции -31.12.2019г.
Несмеяна
Статус неизвестенНесмеяна
[e-mail скрыт]
#14423[977269] 19 февраля 2020, 11:21
luba_77 писал(а):
Несмеяна писал(а):
Доброго дня. Подскажите такой вопрос у меня.
В декабре пришел товар из РФ, в январе выставленное заявление о ввозе нам отказали, следовательно эсчф я не выставила. В феврале все хорошо с заявлением, декларация есть и налог уплачен ранее. Подскажите, какую дату поставить в строке 3, дата совершения операции?? Если оставить декабрь, то пойдет к вычету в декабре и придется все менять? А если поставить дату 1 января 2020 года будет ли это правильным*???????????
Добрый день! Приход товара в декабре, оплата до 20.01.20, значит в ЭСЧФ Дата совершения операции -31.12.2019г.
Понятно, подавать уточненную по НДС не нужно?
anna07
Статус неизвестенanna07
[e-mail скрыт]
Беларусь, Молодечно
#14424[977278] 19 февраля 2020, 11:46
Дождик писал(а):
luba_77 писал(а):
Дождик писал(а):
При реализации ТМЦ физлицам ЭСЧФ выставляем не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным периодом. Если отчетный период месяц, то одну ЭСЧФ не позднее 20 числа следующего, а если квартал, то одну ЭСЧФ не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным кварталам. Имеем ли права при квартальной отчетности оформлять ЭСЧФ за каждый месяц и выставлять их ежемесячно?.
Вот как звучит (ч. 1 подп. 8.9 ст. 131 НК)." По товарам, указанным в части первой (реализация физлицам) настоящего подпункта, плательщиком по итогам отчетного периода создается один итоговый электронный счет-фактура, который направляется на Портал не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом,..."
Я выставляю каждый месяц
Я ежеквартально, но очень бы хотела ежемесячно, так наглядней.
Но сомневаюсь можно ли, ведь в подп. 8.9 прописано "один итоговый ..."
Всем доброго дня. Тоже выставляла ежемесячно в прошлом году, теперь считаю, что это не верно. Прилагаю ответ из ИПС.
Вопрос: Организация розничной торговли выбрала в качестве отчетного периода по НДС календарный квартал. Может ли она ежемесячно создавать и направлять на Портал итоговый ЭСЧФ по реализованным физлицам в розницу товарам с указанием по строке 3 "Дата совершения операции" последнего числа каждого месяца?

Ответ: Если отчетный период - квартал, организация не может ежемесячно создавать и направлять ЭСЧФ по реализованным физлицам в розницу товарам, указав по строке 3 таких ЭСЧФ последнее число каждого месяца.

Обоснование: Организация розничной торговли может исчислять НДС по реализованным в розницу товарам по фактическим ставкам либо с применением расчетной ставки <1>.

Законодательством определено, что в отношении товаров (работ, услуг), реализованных физлицам (кроме продажи товаров, по которой применяется расчетная ставка НДС), организации по итогам отчетного периода следует создать и направлять на Портал один итоговый ЭСЧФ <2>.
Для организаций, исчисляющих НДС по реализованным в розницу или реализованным в общепите товарам по расчетной ставке, предусмотрено, что в отношении таких товаров следует создать один итоговый ЭСЧФ. Его создают на разницу общей суммой оборотов по реализации указанных товаров и суммой оборотов по реализации, по которым покупателями заявлено требование о предъявлении ЭСЧФ <3>.
Отчетным периодом торговая организация в рассматриваемой ситуации выбрала календарный квартал <4>. Следовательно, как при исчислении НДС по фактическим ставкам, так и при использовании расчетной ставки ЭСЧФ по реализованным физлицам в розницу товарам нужно создавать и направлять на Портал по итогам календарного квартала, а не каждого календарного месяца.
Кроме того, правилами заполнения таких итоговых ЭСЧФ определено, что по строке 3 "Дата совершения операции" указывается последний день соответствующего отчетного периода <5>. То есть в рассматриваемой ситуации торговая организация по данной строке должна проставить последнее число календарного квартала. Например, в строке 3 ЭСЧФ за апрель - июнь следует указать "30.06.2017". Создание трех ЭСЧФ с указанием в них "30.04.2017", "31.05.2017", "30.06.2017" будет неправильным.
--------------------------------
<1> П. 9 ст. 103 НК.
<2> Ч. 2 п. 8 ст. 106-1 НК.
<3> Ч. 3 п. 8 ст. 106-1 НК.
<4> Ч. 2 п. 1 ст. 108 НК.
<5> Абз. 2 ч. 1 п. 38, абз. 2 ч. 1 п. 39 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, утв. постановлением МНС от 25.04.2016 N 15.
Дождик
Статус неизвестенДождик
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#14425[977308] 19 февраля 2020, 14:35
anna07 писал(а):
Дождик писал(а):
luba_77 писал(а):
Дождик писал(а):
При реализации ТМЦ физлицам ЭСЧФ выставляем не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным периодом. Если отчетный период месяц, то одну ЭСЧФ не позднее 20 числа следующего, а если квартал, то одну ЭСЧФ не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным кварталам. Имеем ли права при квартальной отчетности оформлять ЭСЧФ за каждый месяц и выставлять их ежемесячно?.
Вот как звучит (ч. 1 подп. 8.9 ст. 131 НК)." По товарам, указанным в части первой (реализация физлицам) настоящего подпункта, плательщиком по итогам отчетного периода создается один итоговый электронный счет-фактура, который направляется на Портал не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом,..."
Я выставляю каждый месяц
Я ежеквартально, но очень бы хотела ежемесячно, так наглядней.
Но сомневаюсь можно ли, ведь в подп. 8.9 прописано "один итоговый ..."
Всем доброго дня. Тоже выставляла ежемесячно в прошлом году, теперь считаю, что это не верно. Прилагаю ответ из ИПС.
Вопрос: Организация розничной торговли выбрала в качестве отчетного периода по НДС календарный квартал. Может ли она ежемесячно создавать и направлять на Портал итоговый ЭСЧФ по реализованным физлицам в розницу товарам с указанием по строке 3 "Дата совершения операции" последнего числа каждого месяца?

Ответ: Если отчетный период - квартал, организация не может ежемесячно создавать и направлять ЭСЧФ по реализованным физлицам в розницу товарам, указав по строке 3 таких ЭСЧФ последнее число каждого месяца.

Обоснование: Организация розничной торговли может исчислять НДС по реализованным в розницу товарам по фактическим ставкам либо с применением расчетной ставки <1>.

Законодательством определено, что в отношении товаров (работ, услуг), реализованных физлицам (кроме продажи товаров, по которой применяется расчетная ставка НДС), организации по итогам отчетного периода следует создать и направлять на Портал один итоговый ЭСЧФ <2>.
Для организаций, исчисляющих НДС по реализованным в розницу или реализованным в общепите товарам по расчетной ставке, предусмотрено, что в отношении таких товаров следует создать один итоговый ЭСЧФ. Его создают на разницу общей суммой оборотов по реализации указанных товаров и суммой оборотов по реализации, по которым покупателями заявлено требование о предъявлении ЭСЧФ <3>.
Отчетным периодом торговая организация в рассматриваемой ситуации выбрала календарный квартал <4>. Следовательно, как при исчислении НДС по фактическим ставкам, так и при использовании расчетной ставки ЭСЧФ по реализованным физлицам в розницу товарам нужно создавать и направлять на Портал по итогам календарного квартала, а не каждого календарного месяца.
Кроме того, правилами заполнения таких итоговых ЭСЧФ определено, что по строке 3 "Дата совершения операции" указывается последний день соответствующего отчетного периода <5>. То есть в рассматриваемой ситуации торговая организация по данной строке должна проставить последнее число календарного квартала. Например, в строке 3 ЭСЧФ за апрель - июнь следует указать "30.06.2017". Создание трех ЭСЧФ с указанием в них "30.04.2017", "31.05.2017", "30.06.2017" будет неправильным.
--------------------------------
<1> П. 9 ст. 103 НК.
<2> Ч. 2 п. 8 ст. 106-1 НК.
<3> Ч. 3 п. 8 ст. 106-1 НК.
<4> Ч. 2 п. 1 ст. 108 НК.
<5> Абз. 2 ч. 1 п. 38, абз. 2 ч. 1 п. 39 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, утв. постановлением МНС от 25.04.2016 N 15.
Спасибо, мне такой ответ не попался.
Вот и у меня сложилось такое мнение при прочтении статьи 131 п. 8.9, что обязаны выставлять один за квартал.
Элиз
Статус неизвестенЭлиз
[e-mail скрыт]
Беларусь
#14426[977311] 19 февраля 2020, 14:44
Я выставляю один за квартал, но тремя строчками: чтобы наглядно было видно расч ставку НДС
Но, дату совершения операции ставлю последний день квартала
SuperMari
Статус неизвестенSuperMari
[e-mail скрыт]
Беларусь, Бобруйск
#14427[977408] 20 февраля 2020, 11:03
Добрый день Не бросайте камнями, если спрошу что-то элементарное, но просто только что столкнулись с ЭСФ.
Нужно ли выставлять ЭСФ индивидуальному предпринимателю, занимающемуся перевозками внутри республики при упрощенке? И меняется ли что-то при осуществлении международных перевозок? Благодарю каждого за ответ.
Несмеяна
Статус неизвестенНесмеяна
[e-mail скрыт]
#14428[977411] 20 февраля 2020, 11:05
Несмеяна писал(а):
luba_77 писал(а):
Несмеяна писал(а):
Доброго дня. Подскажите такой вопрос у меня.
В декабре пришел товар из РФ, в январе выставленное заявление о ввозе нам отказали, следовательно эсчф я не выставила. В феврале все хорошо с заявлением, декларация есть и налог уплачен ранее. Подскажите, какую дату поставить в строке 3, дата совершения операции?? Если оставить декабрь, то пойдет к вычету в декабре и придется все менять? А если поставить дату 1 января 2020 года будет ли это правильным*???????????
Добрый день! Приход товара в декабре, оплата до 20.01.20, значит в ЭСЧФ Дата совершения операции -31.12.2019г.
Понятно, подавать уточненную по НДС не нужно?
АКТУАЛЬНО!
luba_77
Статус неизвестенluba_77
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#14429[977535] 21 февраля 2020, 15:46
Несмеяна писал(а):
luba_77 писал(а):
Несмеяна писал(а):
Доброго дня. Подскажите такой вопрос у меня.
В декабре пришел товар из РФ, в январе выставленное заявление о ввозе нам отказали, следовательно эсчф я не выставила. В феврале все хорошо с заявлением, декларация есть и налог уплачен ранее. Подскажите, какую дату поставить в строке 3, дата совершения операции?? Если оставить декабрь, то пойдет к вычету в декабре и придется все менять? А если поставить дату 1 января 2020 года будет ли это правильным*???????????
Добрый день! Приход товара в декабре, оплата до 20.01.20, значит в ЭСЧФ Дата совершения операции -31.12.2019г.
Понятно, подавать уточненную по НДС не нужно?
Вы про декабрь? А что у Вас КК показывает?
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Tananda//
Статус неизвестенTananda//
[e-mail скрыт]
#14430[977538] 21 февраля 2020, 16:41
luba_77 писал(а):
Несмеяна писал(а):
luba_77 писал(а):
Несмеяна писал(а):
Доброго дня. Подскажите такой вопрос у меня.
В декабре пришел товар из РФ, в январе выставленное заявление о ввозе нам отказали, следовательно эсчф я не выставила. В феврале все хорошо с заявлением, декларация есть и налог уплачен ранее. Подскажите, какую дату поставить в строке 3, дата совершения операции?? Если оставить декабрь, то пойдет к вычету в декабре и придется все менять? А если поставить дату 1 января 2020 года будет ли это правильным*???????????
Добрый день! Приход товара в декабре, оплата до 20.01.20, значит в ЭСЧФ Дата совершения операции -31.12.2019г.
Понятно, подавать уточненную по НДС не нужно?
Вы про декабрь? А что у Вас КК показывает?
подать ЭСЧФ с датой 31.12.19, а потом поуправлять вычетами, дату зачета январем поставить
все женщины ангелы O:-) , но когда им подрезают крылья, приходится летать на метле *DEVIL*
« Первая ← Пред. ... 1435 1436 1437 1438 1439 1440 1441 1442 1444 1445 1446 1447 1448 1449 1450 1451  ... След. → Последняя (1524) »

Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 138 пользователей.

Посмотреть все

Ближайшие праздники