|
|
Ванда Треми писал(а): larissa-2015 писал(а): Подскажите, пожалуйста, выставила ЭСЧФ экспортная 0% НДС за январь 2019 на сумму 6900,00 руб., а нужно было 6950,00 руб. (из-за не верно применённого курса). Сейчас мне нужно сделать дополнительный ЭСЧФ на сумму 50,00 руб. или аннулировать тот и выставить новый? И переподать декларацию по НДС за январь 2019, где изменить в приложении 2 сумму.
Подаете декларацию с изменениями, выставляете исправленный ЭСЧФ.
не согласна .Исправленный ЭСЧФ выставляется только при ошибках. Исправленный ЭСЧФ с 2019 года создается только в случае обнаружения в ранее выставленном (направленном) электронном счете-фактуре неполноты сведений или ошибок, требующих аннулирования указанного счета-фактуры (п.10 ст.131 НК-2019).
В остальных случаях создается дополнительный ЭСЧФ, в том числе в тех случаях, когда ранее нужно было выставить исправленный ЭСЧФ (например, при полном возврате товара, получении документов, подтверждающих нулевую ставку НДС, после того, как на 181-й день был исчислен НДС в связи с их отсутствием) (п.11 ст.131 НК-2019).
Выставление (направление) дополнительного электронного счета-фактуры осуществляется в следующих случаях:
при уменьшении (увеличении) стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, включая случаи уценки и (или) списания, предусмотренные пунктом 6 статьи 129 настоящего Кодекса; |
|
|