|
|
Несмеяна писал(а): tut.lena писал(а): Несмеяна писал(а): Смотрите еще что нашла по дополнительному ЭСЧФ, если покупатель работает без НДС.
Как продавцу поступать при частичном возврате товара и выставлении дополнительного ЭСЧФ с отрицательными значениями, если покупатель применяет УСН без НДС и не подписывает ЭСЧФ? Без подписи покупателя такой ЭСЧФ приобретает статус "На согласовании" и не попадает в камеральный контроль.
В случае если покупатель возвращает ранее приобретенный товар, у продавца подлежат уменьшению обороты по реализации того отчетного периода, в котором объекты возвращены (ч. 1 п. 11 ст. 103 НК). При этом по общему правилу продавец уменьшает обороты по реализации товара на основании выставленного покупателю ЭСЧФ, подписанного покупателем ЭЦП, если ранее выставленный продавцом ЭСЧФ был подписан покупателем ЭЦП (ч. 6 п. 11 ст. 103 НК).
В изложенной ситуации можно порекомендовать продавцу создать дополнительный ЭСЧФ без ссылки на исходный ЭСЧФ без указания УНП получателя и направить его на Портал (ч. 1 п. 5, ч. 1, абз. 3 ч. 2 п. 11 ст. 106-1 НК). Такой ЭСЧФ получит статус "Выставлен" и будет учитываться при проведении камерального контроля (подп. 8.3 п. 8 Инструкции N 15).
Кто-нибудь так делал?
от какой даты этот комментарий?
думаю в ходе последних изменений это не прокатит. Статус будет "На согласовании"
У вас Исходный подписан?
Если нет, то попробуйте сделать Дополнительный к нему с "-". Мне кажется статус будет "Выставлен". Если нет, то просто аннулируете и будете искать новое решение.
Это из статьи МНС об особенностях КК НДС и ответственности налогоплательщиков. По итогам практической конференции на дату 27.06.2018 г.
Нет, исподный ЭСЧФ не подписан. Ведь вся соль в том, что покупатель работает без НДС!!! И никогда не подписывает. Следовательно и с минусом не подпишет. Что делать???
А я сегодня делала дополнительный со ссылкой на исходный. Сто процентов на согласовании статус.
это в том случае если подписан Исходный. |
|
|