Helen[e-mail скрыт] Беларусь, Минск
|
|
Tananda// писал(а): Helen писал(а): Подскажите, какие разделы ЭСЧФ нужно заполнить при разовой отгрузке товара физ. лицу по ТН, если оплата произведена на расчетный счет организации?спасибо! по физ лицам выставляется ОДНА итоговая декларации поэтому и заполняется все аналогично обычной розницеСвиток При реализации физическим лицам по абонементам услуг соляриев, облагаемых НДС по ставке 20 %, организация должна создать один итоговый ЭСЧФ на сумму реализованных услуг и направить его на Портал (часть первая п.5, абзац 2 части первой, часть вторая п.8 ст.1061 НК).
В итоговом ЭСЧФ при реализации объектов физическим лицам в строке 3 «Дата совершения операции» указывается последний день соответствующего отчетного периода (абзац 4 части первой подп.21.3 п.21, абзац 2 части первой п.39 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 25.04.2016 № 15).
Создание и направление ЭСЧФ на Портал в случаях, не требующих их выставления покупателю (получателю), в 2018 году может осуществляться плательщиками не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, на который приходится день совершения операции, указанный в ЭСЧФ (подп.2.4 п.2 Указа Президента Республики Беларусь от 25.01.2018 № 29 «О налогообложении»), а именно:
• не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, - если отчетным периодом по НДС признан календарный квартал;
• не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем, - если отчетным периодом по НДС признан календарный месяц.
и не важно выписывали вы ТН или нет и как происходила оплата (на р/счет, в счет з/платы или за наличку)... ЭСЧФ выставляется просто на портал Спасибо огромное, все понятно |
|
|