|
|
Svet писал(а): Виталий Борисович писал(а): berezka07 писал(а): Виталий Борисович писал(а): Доброго дня всем участникам форума.Есть вопрос. ИП УСН с НДС, с 2019 г. перехожу на УСН без НДС. Хотелось бы разобраться в ситуации: товар отгружен мною в декабре 2018 г, оплачен в январе 2019. Нужно ли платить НДС с этих оборотов? И нужно ли платить НДС, если товар и отгружен и оплачен мне в 2019 г., но приобретался в 2018?
По первому вопросу не отвечу. По поводу второго: товар приобрели в 2018 году, входной НДС взяли в зачет. В 2019 году Вы этот товар отгрузили без НДС (Вам его оплатили в 2019 году), соответственно, НДС не платите.
Спасибо за ответ.Если следовать этой логике, то и в первой ситуации НДС не платиться, т.к. я ИП и работаю "по оплате", датой совершения хоз. операции является дата оплаты товара, а не отгрузки, если оплата была позже. С другой стороны, в выписанных накладных был выделен НДС, который покупатели возьмут к зачету... и непонятно, почему НДС все таки нужно платить, а УСН уже 5) где логика?
а кто сказал что некоторые законы у нас пишутся по логике???
читайте НК, я вам уже объяснила в первом случае вы обязаны уплатить НДС, выставить ЭСЧФ, подать декларацию (и причем по конец года ее в таком же виде и подавать, если опять-таки ошибочно не выставите кому-либо НДСа.) Кроме того если оплата не поступит в январе или феврале, по истечении 60 дней вы обязаны будете самостоятельно исчислить и уплатить НДС, аналогично выставить ЭСЧФ, подать декларацию. - но в этом случае в выручку по УСН эти суммы не войдут, до тех пор пока их не оплатят.
а УСН 5%, потому как база для определения выручки именно по УСНу - отличается от базы определения выручки по НДСу, и т.к. оплата в январе (по отгруженному товару в декабре), то в январе вы уже перешли на УСН без НДС, по ставке 5%, и согласно п. 3 ст. 189 НК организации и ИП, не уплачивающие НДС, не вправе применять ставку налога при УСН, установленную абз. 3 п. 1 ст. 189 НК, т.е. ставку налога 3%.
подскажите пожалуйста, базой для УСН в этом случае будет валовая выручка без НДС или полная валовая выручка? |
|
|