В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

Заполнение налоговой декларации по НДС

Рубрика: Налогообложение
Ответов: 4517

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред. ... 363 364 365 366 367 368 369 370 372 373 374 375 376 377 378 379  ... След. → Последняя (452) »
Honya
Статус неизвестенHonya
ira-sh-n@mail.ru
Беларусь, Минск
#3701[929047] 19 июля 2018, 16:11
n-tanya писал(а):

письмо ИМНС РБ от 15 декабря 2016г. №2-1-10/02408

Сумма, возникающая в результате обобщения данных (сведения, агрегации), подлежащая отражению в строке 11 налоговой декларации (расчета) по НДС, включается в состав прочих доходов и расходов по текущей деятельности, учитываемых на счете 90 "Доходы и расходы по текущей деятельности" (субсчета 90-7 "Прочие доходы по текущей деятельности", 90-10 "Прочие расходы по текущей деятельности"), а также включается в состав внереализационных доходов (расходов), учитываемых при налогообложении.
спасибо за Письмо, я его раньше и не видала, полезно было почитать... :)
НО по моему мнению они сами себе противоречит...вот если бы в декларации не отражалась разница в строке 11 - тогда в 1С нужно было бы корректировать сумму НДС, а если мы ее корректируем в декларации и после корректировки сумма НДМ у нас в декларации сходится с суммой НДС в бух.учете тогда что нужно отражать на счетах 90.7 или 90.10 *SCRATCH*
с удовольствием выслушаю мнения других :)
n-tanya
Статус неизвестенn-tanya
[e-mail скрыт]
#3702[929050] 19 июля 2018, 16:22
Honya писал(а):
n-tanya писал(а):

письмо ИМНС РБ от 15 декабря 2016г. №2-1-10/02408

Сумма, возникающая в результате обобщения данных (сведения, агрегации), подлежащая отражению в строке 11 налоговой декларации (расчета) по НДС, включается в состав прочих доходов и расходов по текущей деятельности, учитываемых на счете 90 "Доходы и расходы по текущей деятельности" (субсчета 90-7 "Прочие доходы по текущей деятельности", 90-10 "Прочие расходы по текущей деятельности"), а также включается в состав внереализационных доходов (расходов), учитываемых при налогообложении.
спасибо за Письмо, я его раньше и не видала, полезно было почитать... :)
НО по моему мнению они сами себе противоречит...вот если бы в декларации не отражалась разница в строке 11 - тогда в 1С нужно было бы корректировать сумму НДС, а если мы ее корректируем в декларации и после корректировки сумма НДМ у нас в декларации сходится с суммой НДС в бух.учете тогда что нужно отражать на счетах 90.7 или 90.10 *SCRATCH*
с удовольствием выслушаю мнения других :)
да, вот и я хочу узнать)))
может еще кто-то поделиться своим опытом?
Honya
Статус неизвестенHonya
ira-sh-n@mail.ru
Беларусь, Минск
#3703[929053] 19 июля 2018, 16:41
milana22-84 писал(а):

Декларация принята инспектором без ошибок, при этом стр. 11 разд. 4 я не заполнила. Вопрос: нужно ли отправить уточненную или можно откорректировать в следующем месяце и где нужно было отразить ндс за прошлый налоговый период (2017 год)?
по моему мнению вы должны были весь свой входящий НДС но не принятый к вычету в 2017 году показать справочно в стр.1 и 11 Раздела IV. В этом году ндс прошлого налогового периода, тоесть 2017 года вы берете к вычету согласно учетной политики и если я все правильно понимаю то суммы ндс прошлого года принятые к вычету в этом году отражаете в строке 2.1, а то что не принято к вычету показываете в строке 11.
а вот насчет ндс по товарам/работам/услугам прошлого года принятого к вычету в этом году не могу вам подсказать ибо не нахожу куда их можно впихнуть в Разделе IV *SCRATCH*
n-tanya
Статус неизвестенn-tanya
[e-mail скрыт]
#3704[929054] 19 июля 2018, 16:49
Honya, может быть Вы в курсе по такому вопросу: если работаем только со ставкой ндс 20% и с прошлого года остались не принятые к вычету суммы ндс, в том числе и по ОС, то в этом году могу ли я сумму входящего НДС по ОС принять к вычету сразу (при условии что мне хватает НДС от реализации) или только в размере 1/4 или 1/12???
Honya
Статус неизвестенHonya
ira-sh-n@mail.ru
Беларусь, Минск
#3705[929055] 19 июля 2018, 16:55
n-tanya писал(а):
Honya, может быть Вы в курсе по такому вопросу: если работаем только со ставкой ндс 20% и с прошлого года остались не принятые к вычету суммы ндс, в том числе и по ОС, то в этом году могу ли я сумму входящего НДС по ОС принять к вычету сразу (при условии что мне хватает НДС от реализации) или только в размере 1/4 или 1/12???
а в учетной политике вы писали про вычет НДС прошлого налогового периода по ОС и НМА ???
n-tanya
Статус неизвестенn-tanya
[e-mail скрыт]
#3706[929056] 19 июля 2018, 16:56
milana22-84 писал(а):
добрый день, помогите советом. В 2017 году реализации не было, НДС входящий составил 10260,43 (в т.ч. 1887,01 по основным средствам )
В 2018 году исходные данные: реализация по ст 20% 2737,29 ндс 456,22
ндс входящий 27561,82 (по ОС - 22263,80, по остальным товарам услугам - 9711,47)
в декларации поставила:
в разд 1
стр.1 - 456,22
в разд.2 стр 15 - 456,22 ( или нужно было поставить 27561,82?)
в разд 4
стр 1 - 27561,82
стр 1а - 22263,80
стр 1.1 - 9711,47
Декларация принята инспектором без ошибок, при этом стр. 11 разд. 4 я не заполнила. Вопрос: нужно ли отправить уточненную или можно откорректировать в следующем месяце и где нужно было отразить ндс за прошлый налоговый период (2017 год)?
если все товары, что вы купили (на сумму НДС 27561,82), были куплены в РБ, то в строку 1,1 тоже ставите 27561,82

если нет, тогда только сумму НДС по товарам, которые купленны в РБ у белорусских организаций
Honya
Статус неизвестенHonya
ira-sh-n@mail.ru
Беларусь, Минск
#3707[929058] 19 июля 2018, 17:18
Цитата:
_ Учетная политика_
Налоговые вычеты прошлого налогового периода по основным средствам и нематериальным активам ___.
Варианты:
- не распределяются по удельному весу и принимаются к вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации;
- принимаются к вычету равными долями в каждом отчетном периоде по 1/12 (1/4) без распределения по удельному весу независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации (вычет в размере 1/12 или 1/4 осуществляется в зависимости от того, какой период выбран плательщиком в качестве отчетного периода по НДС: месяц или квартал);
- в учетной политике запись об осуществлении налоговых вычетов НДС прошлого налогового периода по основным средствам и нематериальным активам не отражается.

Пояснение.
Если в учетной политике данный подпункт не указывается, то при наличии оборотов по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, вычет по которым производится в различном порядке, налоговые вычеты прошлого налогового периода по основным средствам и нематериальным активам распределяются в порядке, установленном ч. 1, 2 п. 7, ч. 3 п. 24 ст. 107 НК.

Основание. Часть 3 п. 7, ч. 4 п. 24 ст. 107 НК
если у УП про этот ндс ничего не написано тогда я так понимаю ставка НДС реализации у вас только 20% значит и ндс прошлого периода принимаете к вычету как и текущий НДС по ОС и НМА в пределах реализации.
Honya
Статус неизвестенHonya
ira-sh-n@mail.ru
Беларусь, Минск
#3708[929064] 19 июля 2018, 17:30
если почитать статью 107 то там конкретно написано что принимается в полном размере независимо от реализации только если установлено включение в вычеты равными долями по 1/4 или 1/12. А значит методом исключения можно считать что есть у нас вычет не равными долями - значит стандартный вычет в пределах реализации :)
n-tanya
Статус неизвестенn-tanya
[e-mail скрыт]
#3709[929067] 19 июля 2018, 17:35
Honya писал(а):
если почитать статью 107 то там конкретно написано что принимается в полном размере независимо от реализации только если установлено включение в вычеты равными долями по 1/4 или 1/12. А значит методом исключения можно считать что есть у нас вычет не равными долями - значит стандартный вычет в пределах реализации :)
ну да... в Ваших словах есть правда! Спасибо Вам большое! @}-\\--
2.1.62
Статус неизвестен2.1.62
[e-mail скрыт]
Belarus
#3710[929070] 19 июля 2018, 17:52
ИП на усн с ндс, оказывает услуги(не транспортные), взял в пользование целях осуществления деятельности авто(владелец физ лицо(он же ип). Он приобрел и оплатил запчасти для авто устанавливал сам, ведь можно по ним ндс принять к зачету, оформив акт на списание запчастей???
Антифриз и омыватель тоже можно взять к зачету если оплачены или лучше не брать???
« Первая ← Пред. ... 363 364 365 366 367 368 369 370 372 373 374 375 376 377 378 379  ... След. → Последняя (452) »

Обсуждение этой темы закрыто модератором.



Порталы для специалистов

Уведомления
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 148 пользователей.

Посмотреть все

Ближайшие праздники