В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

Налоговая база при УСН

Рубрика: Налогообложение
Ответов: 100

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред.1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 След. → Последняя (11) »
Саня
Статус неизвестенСаня
shura-316@tut.by
Беларусь, Минск
#1[674858]  12 июля 2014, 9:33
Оценок нет
День добрый. Недавно открылись и это первый отчетный период. Применяем УСН с НДС.
1) Есть вид деятельности - экспедирование. Возим грузы РБ-РФ. Мы нанимаем в РБ транспорт за 4 800 000 бел. руб. и выставляем получателю в РФ 5 200 000 бел. руб. НДС 0%. Согласно НК РБ С учетом особенностей деятельности отдельных организаций и индивидуальных предпринимателей в выручку от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав для целей определения налоговой базы и валовой выручки включаются:
(в ред. Закона Республики Беларусь от 15.10.2010 N 174-З)
при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав или совершении иных сделок, других юридически значимых действий на основании договоров комиссии, поручения и иных аналогичных гражданско-правовых договоров, а также при оказании услуг по договорам транспортной экспедиции у комиссионера (поверенного), иного аналогичного лица и экспедитора - сумма вознаграждения, а также дополнительной выгоды;
(в ред. Закона Республики Беларусь от 31.12.2013 N 96-З)

Подходят ли наши услуги под "сумму вознаграждения и доп. выгоды"?
Если да, то мы платим свои 3 % от разницы 5 200 000- 4 800 000 ?

2) Вид деятельности - оптовая торговля оргтехникой. Вопрос по уплате НДС и УСН. Допустим мы купили товара на сумму 20 000 000 бел руб в т.ч. НДС 3 333 333 бел. руб. и перепродали этот же товар на сумму 22 000 000 б.р. в т.ч. НДС 3 666 666 б.р.
НДС мы должны перечислить в бюджет как разницу между "входящим и исходящим НДС" ? (3 666 666 - 3 333 333 = 333 333)?
УСН 3% мы платим от валовой выручки за минусом НДС согласно НК РБ В валовую выручку не включаются:
суммы налога на добавленную стоимость у организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих и (или) применявших упрощенную систему с уплатой налога на добавленную стоимость, исчисленные ими от выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в соответствии с настоящим Кодексом,

22 000 000 - 3 666 666 = 18 333 334 * 3% = 550 000 б.р.
Все ли я верно сделал подскажите пожалуйста *DONT_KNOW*
*WRITE* труд облагораживает человека!
Саня
Статус неизвестенСаня
shura-316@tut.by
Беларусь, Минск
#2[674877] 12 июля 2014, 10:29
да, еще выручку определяем по отгрузке, бух.учет обычный в 1С
*WRITE* труд облагораживает человека!
Саня
Статус неизвестенСаня
shura-316@tut.by
Беларусь, Минск
#3[674937] 12 июля 2014, 14:06
актуально!
*WRITE* труд облагораживает человека!
Саня
Статус неизвестенСаня
shura-316@tut.by
Беларусь, Минск
#4[675071] 14 июля 2014, 9:07
:-( не ужели никто не сталкивался с такой ситуацией...
*WRITE* труд облагораживает человека!
Татьяна
Статус неизвестенТатьяна
[e-mail скрыт]
Беларусь
#5[675075] 14 июля 2014, 9:42
2 правильно, с 1 не сталкивалась
SWеtlana
Статус неизвестенSWеtlana
[e-mail скрыт]
Беларусь, Бобруйск
#6[675079] 14 июля 2014, 10:02
Цитата:

подходят ли наши услуги под "сумму вознаграждения и доп. выгоды"?
Если да, то мы платим свои 3 % от разницы 5 200 000- 4 800 000 ?
Да, платите только от своего вознаграждения. И в базу для НДС пишите только его
Большинство людей счастливы настолько, насколько они решили быть счастливыми. (Линкольн А.)
Саня
Статус неизвестенСаня
shura-316@tut.by
Беларусь, Минск
#7[675085] 14 июля 2014, 10:35
огромное спасибо @}-\\--
*WRITE* труд облагораживает человека!
Анастасия
Статус неизвестенАнастасия
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#8[675703] 16 июля 2014, 14:15
Добрый день, уважаемые коллеги. Прошу подтверждения или опровержения моих мыслей. Мы (УСН без НДС) отправили предоплату. Позже она нам вернулась. На мой взгляд эти деньги не являются валовой выручкой. Так ли это?
Лауреат конкурса «Персона года»
Princess Bubblegum
Статус неизвестенPrincess Bubblegum
[e-mail скрыт]
Беларусь
#9[675705] 16 июля 2014, 14:18
Анастасия писал(а):
Добрый день, уважаемые коллеги. Прошу подтверждения или опровержения моих мыслей. Мы (УСН без НДС) отправили предоплату. Позже она нам вернулась. На мой взгляд эти деньги не являются валовой выручкой. Так ли это?
Если в платежном документе указано, что это возврат ранее перечисленной предоплаты, - то конечно нет.
Один из законов «Мэрфи» для бухгалтеров:
Если баланс с первого раза не сходится— означает, что присутствует ошибочка.
Следствие: если баланс сходится — ошибочки две.
Саня
Статус неизвестенСаня
shura-316@tut.by
Беларусь, Минск
#10[675712] 16 июля 2014, 15:01
Уважаемые форумчане. Прошу помощи. Я уже совсем запутался с этой УСН с НДС. (суть исходных данных в первом посте. Сейчас цифры реальные скажем.
1) От "вида деятельности" - экспедирование валовая выручка составила ровно 1 000 000. НДС при таких операциях 0% КУДА ее ставить в декларации по УСН? В графу без НДС и платить с нее 5%???
2) Во втором вопросе вообще беда...
ТОВАРА купили на сумму 29 743 646, в т.ч. НДС 4 957 274.
МБП купили на сумму 718 040, в т.ч. НДС 86 340.
Затраты составили 11 715 413, в т.ч. НДС 448 821.
РЕАЛИЗОВАЛИ весь товар, кот купили на сумму 37 264 640, в т.ч. НДС 6 210 773.
Начнем с НДС. В законе сказано "п.3. При осуществлении налоговых вычетов у плательщиков упрощенной системы и индивидуальных предпринимателей вычетам подлежат фактически уплаченные суммы налога на добавленную стоимость при приобретении товаров (работ, услуг)" В моем случае да и вообще я должен брать ВЕСЬ входящий НДС или только ТОТ, КОТОРЫЙ уплачен ЗА ТОВАРЫ? Я склоняюсь к ответу что ТОЛЬКО ТОТ, КОТОРЫЙ ЗА ТОВАРЫ (6 210 773 - 4 957 274 = 1 253 499 я должен заплатить)
Далее согласно НК РБ в валовую выручку не включаются суммы НДС ( в моем случае моя ВВ составляет 37264640-6210773=31 053 867)
И теперь ВВ 31053867 мы ставим в декларацию в колонку 3%
ПОлучается я сдаю обычную декларацию по НДС и декларацию по УСН? помогите пожалуйста. Со следующего квартала переходим на общую систему в которой я шарю гораздо лучше..
*WRITE* труд облагораживает человека!
« Первая ← Пред.1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 След. → Последняя (11) »

Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления

Наши партнеры

Повышение квалификации Повышение квалификации, мастер-классы, обучающие курсы, переподготовка на уровне высшего образования. Тел. 229-12-05, 229-12-14
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 90 пользователей.

Посмотреть все

Погода

Вы можете выбрать другой город для информера
Ближайшие праздники