|
|
alenanew писал(а): Натали писал(а): Доходы от реализации(налоговая база),отгруженных и не оплаченных до 01.01. определяются:
1.на дату поступления оплаты,если оплата не поступила,то
2.на последнее число налогового периода(31.12).
Если оплата поступит после регистрации брака, то да 16%
То, что вы написали, это налоговая база для УСН, отгруженных и неоплаченных товаров. для 3%. И эта оговорка для того, чтобы страна не потеряла 3% налогов от неоплаченных товаров при смене системы учета выручки.
А для 16% налоговой базой является отгрузка после брака. 16% заменяет 3% (УСН) от выручки в адрес аффилированных лиц. Обязанность (основание) возникла после регистрации брака в отношении этой выручки. 16% платим вместо 3% именно после регистрации. А выручка (доходы) учитываются по отгрузке. Раз зарегистрировали брак, платим 16%. По той отгрузке, по которой должны были бы платить 3.
При чем тут оплата за дела прошлых лет, когда люди не являлись аффилированными лицами и обязанности по уплате подоходного не было?
Да, оплата поступит от УЖЕ аффилированного лица. И что?
Поступившая выручка - это база для УСН по неоплаченным ранее товарам, а не для подоходного налога. И будет две декларации. По УСН, по поступившей за прошлый период выручке. И по подоходному (по отгрузке после брака).
Возможно, я что-то недопонимаю.
Пока ваши рассуждения можно назвать просто логическими. Но для доказательства своей правоты (а именно вам придется доказывать свою точку), необходимо ссылаться на норму. |
|
|