|
|
Svet писал(а): alenanew писал(а): UP )alenanew писал(а): Здравствуйте. Нужна консультация.
ИП УСН с НДС (услуги). по оплате. Переходим с 2021 на УСН по отгрузке. Есть незакрытая оплата по ООО "АБВ".
Сумма оплаты за услуги 2020 года при дальнейшем поступлении в 2021 будет включаться в выручку для расчета УСН.
Учредитель ООО "АБВ" и ИП планируют регистрировать брак. Соответственно, по этим отгрузкам ИП становится плательщиком подоходного налога вместо УСН.
С момента регистрации брака на реализацию в адрес ООО "АБВ" считаем подоходный 16%, в адрес иных получателей оставляем 3%.
Какой налог считать на выручку от ООО "АБВ" (расчеты за услуги, оказанные в 2020 году), которая придет в 2021 году. 3 или 16.
По моему пониманию налоговой базой являются доходы, учитываемые по мере отгрузки, полученные от оказания услуг в адрес ООО АБВ после регистрации брака (ст 205 нк).
По мнению консультационного отдела налоговой инспекции, раз выручка от ООО "АБВ" за услуги 2020 год придет в 2021, после заключения брака, эти поступления тоже необходимо облагать ставкой 16%.
Может, кто сталкивался... ?
что -то я запуталась у вас: ИП УСН С НДС по оплате и есть незакрытая оплата по ООО АБВ.
на реализацию в адрес ООО .... тогда причем тут вопрос: какой налог считать ООО?
может вы хотели спросить какой налог считать ИП после брака?
ИП после брака будет считать НДС и подоходный по 16% на выручку по отгрузке в адрес ООО, т.к. станут аффилированными лицами.
С этим все понятно и никто не спорит и не сомневается. Оказали услугу, подписали акт, выставили ЭЛСЧФ, посчитали и оплатили налоги. Не важно, рассчитались ООО супруга за эту услугу или нет.
Но с 2021 изменился принцип учета выручки. Считали раньше по оплате. Теперь по отгрузке.
И налоговая настаивает, что когда ООО рассчитается по актам за 2020 год (незакрытая оплата, зависли суммы), на эту сумму также нужно начислять подоходный налог, если оплата поступит после даты регистрации брака.
Мотивируют тем, что если изменился принцип расчета выручки с оплаты на отгрузку, то при поступлении незакрытой оплаты (при УСН с НДС) на эту сумму начисляется и уплачивается налог при УСН. Это 3%. И это правильно. Мы согласны и так делаем сейчас.
Только после регистрации брака вместо этих 3% они хотят видеть 16% по незакрытой оплате.. Потому что деньги пришли от ООО супруга.
На каком основании? Ведь налоговой базой будет являться отгрузка после регистрации брака. И налоги считаем по отгрузке.
А не по оплате за прошлые годы. УСН 3% - да, на эту сумму будет начислено (потому что перешли с учета выручки по оплате на отгрузку).
Надеюсь, теперь стало понятнее.
И вы сможете что-то дельное посоветовать. (кроме полных расчетов до регистрации брака или вообще отказа от его регистрации до полных расчетов ) |
|
|