|
|
Ванда Треми писал(а): Валентина писал(а): Ванда Треми писал(а): Валентина писал(а): Добрый день! ИП на общей системе налогообложения не уведомил ИМНС, что он остаётся плательщиком НДС на 2021 г. В январе 2021 г. в ТТН выделял НДС и выставил ЭСЧФ. В налоговой сказали, что в январе он не является плательщиком НДС. Если подать уведомление сейчас, то будет являться плательщиком НДС только с февраля. ВОПРОС: что делать с январём? Всё ведь отписано с НДС.
Вы можете его начислить, но не брать к вычету.
Например, если товар на сумму 100 р. без НДС + 20 р. НДС = всего на 120 р.
В доход для исчисления подоходного налога я беру сумму 120 р.
ЭСЧФ не аннулирую.
В декларации по НДС покажу его по строке 11 как суммы, излишне предъявленные покупателям, 20 р.
Я правильно понимаю?
Да, эта строчка предусматривает такую операцию. Кроме того вы должны уплатить в бюджет сумму НДС, излишне предъявленную покупателю.Либо сделать акты сверки и указать, что НДС выделен ошибочно. Если акты подпишут- анулируете ЭСЧФ. |
|
|