|
|
natali писал(а): Ванда Треми писал(а): natali писал(а): Svet писал(а):
отгрузка у вас одна ? и больше выручки нет или есть? или только та что по нулевой ставке?
если выручка еще есть и есть исчисленный НДС, то в пределах исчисленного НДСа, вы можете взять входной НДС (ну если еще вы не по оплате)
а если только 1 отгрузка по нулевой ставке и больше ничего нет, то декларация у вас нулевая, к зачету ничего не возьмете. нет, реализация есть, НДС начисленный есть, меня смущает: Свиток Цитата: Как производится НДС-вычет при реализации товаров (продукции)
на экспорт со ставкой НДС 0%
Напомним, суммы НДС, признанные налоговыми вычетами, уменьшают сумму налога, исчисленную при реализации объектов. Причем по общему правилу вычет производится нарастающим итогом в пределах исчисленного налога (подп. 1.1 п. 1 ст. 133 НК).
В отдельных случаях, предусмотренных законодательством (в том числе НК), вычет можно осуществить в полном объеме. К таким случаям, в частности, относится реализация товаров (продукции) на экспорт по ставке НДС 0% (подп. 1.2 п. 1, подп. 27.1 п. 27 ст. 133 НК).
Полный вычет производится тогда, когда у экспортера есть документы, подтверждающие вывоз товаров (продукции) за пределы Беларуси. Кроме того, он должен представить в налоговую по месту постановки на учет:
- заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов либо перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов - если товары (продукция) по экспортному договору вывезены в страны ЕАЭС (ч. 2 подп. 1.3 п. 1 ст. 124 НК; ч. 1, 2 п. 4 Протокола о порядке взимания косвенных налогов);
- заверенную копию декларации на товары (заверенный специальный реестр вывезенных товаров) либо реестр электронных таможенных деклараций на товары - если товары (продукция) реализованы за пределы ЕАЭС (ч. 2 подп. 1.2 п. 1 ст. 123 НК).
т.е. пока нет заявления я не могу брать в зачет? какие документы,подтверждающие вывоз товара у нас должны быть, что мы могли взять сразу в зачет?
И еще вопрос, не могу понять когда распределяются вычеты НДС методом удельного веса, если у меня НДС по реализации больше входящего НДС мне ничего распределять не надо?
Ну, конечно, к вычету только по предоставлению документов. У вас на это есть 180 дней.
Если НДС по реализации больше, чем вычетов, то к распределению нет сумм. Но для себя можете рассчитывать) я совсем запуталась, позвонила в ИМНС, говорят сразу берите в зачет, если позволяет оборот.. может я не правильно обрисовала ситуацию, допустим:
НДС по реализации по ставке 20% за 4 кв. - 100 руб.,
в декабре отгрузили на РФ по ставке 0 %, но заявления еще нет ( ни где пока не отражаю)
к зачету (на счете 18) за 4 кв. НДС 90 руб. (в т.ч. НДС по товару который мы отгрузили на РФ 20 руб.)
я могу за 4 кв. взять в зачет всю сумму НДС 90 руб, или только 70 руб., а 20 руб. будет висеть на 18 счета и ждать когда придет заявление?
блин первый раз экспорт, ни че не понимаю((
Все верно, 90 рублей к зачету за 4 квартал.
А распределять будете, когда будет заявление от РФ и оборот по 0% ставке. |
|
|