|
|
Эн писал(а): У меня тут еще такая ситуация,я не знаю какие точно проводки поставить, помогите пожалуйста!
1. Мы взяли кредит в банке на покупку ОС у физ лица. Стоимость ОС 153 млн. (из них 17 млн запплатили при покупке из собсвенных средств 136 млн кредит банка)
Проводки-
1. 17 млн - перечислили на счет физ лица
2. 2,6 млн - перечислили банку основной долг
3. 1,7 млн - перечислили банку проценты по кредиту.
1. Дт 60,76 Кт 51 - перечислили ФЛ 17 млн
2. Дт 51 Кт 66,67 - получен кредит в банке 136 млн
Дт 60,76 Кт 51 - перечислили ФЛ 136 млн
либо
Дт 60,76 Кт 66,67 - перечислили ФЛ 136 млн
3. Дт 66,67 Кт 51 - перечислили банку основной долг 2,6 млн
4. Дт 66,67 (субсчет) Кт 51 - перечислили банку проценты по кредиту 1,7 млн
Дт 91 Кт 66,67 (субсчет 2) - отражен процент по кредиту после ввода в экспл. ОС 1,7 млн
либо
Дт 08 КТ 66,67 (субсчет 2) - отражен процент по кредиту до ввода в ОС в эксплуатацию 1,7 млнЭн писал(а):
Вопрос еще по НДС когда мы оплатили 17 млн, могу ли я взять к зачету НДС в полном размере в месяце оплаты?
А вам физическое лицо при продаже основного средства выделил входящий НДС?
Насколько я понимаю, ФЛ не имеет право выделять вам НДС и продает вам что-либо без НДС. Эн писал(а):
Могу ли я брать НДС к зачету по платежам по основному долгу (2,6 млн) и по процентам банка (1,7)?
Если вы купили у ФЛ и он вам не выделил НДС, то ничего вы к зачету не берете.
Если каким-то образом он это сделал, и у вас есть подтверждающие документы, то берете НДС к зачету выделенный продавцом (ФЛ):
- сразу, когда получили ОС (если работаете) по отгрузке.
- в момент оплаты продавцу (ФЛ), если работаете по оплате
Поэтому, когда вы гасите задолженность по кредиту перед банком у вас не возникает момента "братия к зачету НДСа", и тем более по процентам банка!! |
|
|