|
|
Svet писал(а): alafiya писал(а): Здравствуйте. Помогите с проводками: наша организация оказывает услуги. Пришел акт сверки с Финансовым управлением Мингорисполкома за 2015-2016 года. Оказывается, мы не доплатили по договору за наружную рекламу. Насчитали долг и пеню. Вот что теперь делать в мае 2018 года? Я так понимаю, должна быть проводка:
1.Дт84 Кт68 субсчет налога на прибыль "красное сторно". И на суммы этого сторно подаю уточненные по прибыли за 2015-2016 года (это на сумму задолженности)
2.Дт 68 субсчет по прочим платежам в бюджет Кт 51 - на сумму перечисленного долга
3. Дт84 Кт 68 прочих платежей в бюджет - на сумму долга
4. И по пене - т.к. это платеж в местный бюджет, значит на затраты отнести нельзя? Тогда Дт 90.10 не учавств.в н/о Кт 68 прочих - это начислена пеня. И Дт68 Кт 51 - перечислена пеня?
Вообще запуталась. Помогитеееееееее
с фин.управлением у вас заключен ДОГОВОР за наружную рекламу, т.е. вы уплачиваете услугу по размещении своей рекламы.
оплачиваете по контрагенту фин.управление - но только в местный бюджет. Поэтому не вижу смысла при начислении использовать счет 68.
а как вы тогда сможете произвести сверки по контрагенту фин.управление?
По акту сверки обнаружен долг за наружную рекламу:
Д84 К76,7 (фин.управление). на сумму долга.
Д51 К 76.7 - перечислен долг с расчетного счета
Д84 К76.3 (фин.управление) - начислены пеня за предыдущие годы.
Д76.3. К 51 - на пеню сделаны перечисления.
90,10 неуч. в н/о - это если пеня исчислена вам за текущий год. Вам пеня исчислена за -гг.
перерасчет прибыли за 15 год уже не сделаете - прошло 3 года. И я бы не трогала вообще перерасчет прибыли.
Спасибо, Svet, за помощь. Есть еще какие мысли у кого?
1.надо ли пересчитывать налог на прибыль за 2015-2016 год и сторнировать с 84? А, значит, и подавать уточненные.....
2.пеня ложится на этот год и это затраты, не принимаемые при расчете прибыли? Или принимаемые? |
|
|