|
|
Помогите разобраться с проводками по инвентаризации товаров. Розничная торговля, суммовой учет, НДС по расчетной ставке. Недостача составила 93,52руб.
Дт 94 - Кт 41/2 - 93,52 - выявлена недостача товаров
Дт 94 - Кт 42/3 - 15,05 СТОРНО (93,52*16,0920/100) - снят розничный НДС в цене товара
Дт 94 - Кт 42/1 - 22,30 СТОРНО (93,52*23,8478/100) - снята торговая надбавка
Дт 68/2 - Кт 18.3 - 11,23 СТОРНО ((93,52-15,05-22,30)*20/100) - восстановлен НДС, ранее принятый к вычету по этим товарам
Дт 94 - Кт 18/3 - 11,23 - отнесена на недостачу сумма восстановленного НДС
Дт 73/2 - Кт 94 - 67,40 (93,52-15,05-22,30+11,23) - отнесена недостача на МОЛ
Дт 50 - Кт 73/2 - 67,40 - внесена в кассу сумма недостачи.
Правильно? Меня почему-то смущает,что недостача товаров 93,52руб, а с МОЛ взыскивается только 67,40.
Потом эти 67,40 нужно еще налогом на прибыль обложить после внесения в кассу? |
|
|