В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

Пеня за нарушение условий договора- проводки

Рубрика: Бухгалтерский учет
Ответов: 123

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

ната
Статус неизвестенната
[e-mail скрыт]
Беларусь
#61[985941] 4 августа 2020, 10:21
sea4marin писал(а):
Доброе утро! подскажите мне пожалуйста, при заполнении декларации по налогу на прибыль, штрафные санкции (пеня и проценты), причитающиеся к получению отражаю в строке 4,1 внердоходы, а НДС из них в строке 4,2 внеррасходы? я так и сделала, но закрались сомнения, штрафные санкции я отражаю с НДС или уже без НДС? спасибо!
в стр 4.1 с ндс, в стр. 4.2 - ндс
sea4marin
Статус неизвестенsea4marin
[e-mail скрыт]
Беларусь, Брест
#62[985943] 4 августа 2020, 10:26
Ната спасибо и +!!! а есть ли конкретно где это прописано? дело в том что мой директор утверждает что у меня двойное налогообложение. якобы в декларации по НДС я отразила и в декларации по прибыли тоже, а в строке внердоходов я должна была отразить БЕЗ НДС.Сейчас ищу хотя бы пример чтобы тыкнуть.Я понимаю что в НК это все прописано, однако тут тяжелый случай
miilledi@bk.ru
Статус неизвестенmiilledi@bk.ru
[e-mail скрыт]
РБ, Минск
#63[989973] 21 декабря 2020, 11:15
Добрый день, подскажите такой вопрос. Покупатель (резидент РФ) уплатить пеню, и % по договору за нарушение сроков оплаты. У меня получается увеличение налогооблагаемой базы по НДС, значит на эти суммы я должна начислить НДС, но при отгрузке был НДС 0%. Я просто показываю увеличение НБ в декларации, и выставляю себе доп. к ЭСЧФ ? подскажите пожалуйста как правильно поступить.
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
AZA
Статус неизвестенAZA
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#64[989980] 21 декабря 2020, 13:39
miilledi@bk.ru писал(а):
Добрый день, подскажите такой вопрос. Покупатель (резидент РФ) уплатить пеню, и % по договору за нарушение сроков оплаты. У меня получается увеличение налогооблагаемой базы по НДС, значит на эти суммы я должна начислить НДС, но при отгрузке был НДС 0%. Я просто показываю увеличение НБ в декларации, и выставляю себе доп. к ЭСЧФ ? подскажите пожалуйста как правильно поступить.
*******************

Сумму пени и сумму % отнести на Кт сч. 97, кроме того следует начислить НДС по ставке 20% от суммы присужденной пени и процентов за пользование чужими денежными средствами (сумма пени + сумма %)*20/120
Жизнь - это не контрольная. Сделал ошибку - живи с ошибкой.
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
AZA
Статус неизвестенAZA
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#65[989981] 21 декабря 2020, 13:41
Надо составить дополнительный ЭСЧФ и отразить в нем увеличение налоговой базы НДС на сумму полученной пени и процентов.

Вроде так
Жизнь - это не контрольная. Сделал ошибку - живи с ошибкой.
miilledi@bk.ru
Статус неизвестенmiilledi@bk.ru
[e-mail скрыт]
РБ, Минск
#66[990095] 23 декабря 2020, 14:16
AZA писал(а):
Надо составить дополнительный ЭСЧФ и отразить в нем увеличение налоговой базы НДС на сумму полученной пени и процентов.

Вроде так
А почему на счет 97?.
Отражено поступление пени, % на расчетный счет 52-62
Включена пеня,% в состав прочих доходов по текущей деятельности 62-90.07
Исчислен НДС из полученной пени, % 90.08-62

Вот у меня только загвоздка с ндс какую ставку принимать, 0% или 20%, если 20 % на каком основании?
sea4marin
Статус неизвестенsea4marin
[e-mail скрыт]
Беларусь, Брест
#67[990096] 23 декабря 2020, 14:45
miilledi@bk.ru писал(а):
AZA писал(а):
Надо составить дополнительный ЭСЧФ и отразить в нем увеличение налоговой базы НДС на сумму полученной пени и процентов.

Вроде так
А почему на счет 97?.
Отражено поступление пени, % на расчетный счет 52-62
Включена пеня,% в состав прочих доходов по текущей деятельности 62-90.07
Исчислен НДС из полученной пени, % 90.08-62

Вот у меня только загвоздка с ндс какую ставку принимать, 0% или 20%, если 20 % на каком основании?
[b]Суммы неустоек, полученные или причитающиеся к получению от покупателей или заказчиков за нарушение ими условий договоров, увеличивают налоговую базу НДС (подп. 4.2 ст. 120 НК). При этом применяется та же ставка НДС, по которой облагаются реализуемые по этим договорам товары (работы, услуги), имущественные права (подп. 1.13, 2.3, 3.4, абз. 3 п. 4 ст. 122 НК).[/b] Момент фактической реализации (далее - МФР) в отношении данных сумм увеличения налоговой базы определяется в соответствии с учетной политикой организации (подп. 28.2 ст. 121 НК):
либо как день отражения неустойки в бухгалтерском учете;
либо как день получения неустойки.
Не признаются объектом налогообложения НДС суммы неустоек, полученные (причитающиеся к получению) по товарам (работам, услугам), имущественным правам, обороты по реализации которых не признаются объектом налогообложения НДС (п. 5 ст. 115 НК). Суммы неустоек освобождаются от НДС, если они получены (причитаются к получению) по товарам (работам, услугам), имущественным правам, обороты по реализации которых освобождены от налогообложения (п. 2 ст. 118 НК).
я у себя делаю проводки
Д76.3К90.7-причитается к получению неустойка
Д90.8К68-исчислен ндс из суммы неустойки
Д51К62-поступление д/с от должника (основной долг)
Д51К76.3-поступление пени и т.д
Выставляю дополнительный ЭСЧФ на портал
Такой алгоритм действий
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
AZA
Статус неизвестенAZA
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#68[990103] 23 декабря 2020, 16:18
miilledi@bk.ru писал(а):
AZA писал(а):
Надо составить дополнительный ЭСЧФ и отразить в нем увеличение налоговой базы НДС на сумму полученной пени и процентов.

Вроде так
А почему на счет 97?.
Отражено поступление пени, % на расчетный счет 52-62
Включена пеня,% в состав прочих доходов по текущей деятельности 62-90.07
Исчислен НДС из полученной пени, % 90.08-62

Вот у меня только загвоздка с ндс какую ставку принимать, 0% или 20%, если 20 % на каком основании?
90.7
Жизнь - это не контрольная. Сделал ошибку - живи с ошибкой.
miilledi@bk.ru
Статус неизвестенmiilledi@bk.ru
[e-mail скрыт]
РБ, Минск
#69[990383] 4 января 2021, 15:10
AZA писал(а):
miilledi@bk.ru писал(а):
AZA писал(а):
Надо составить дополнительный ЭСЧФ и отразить в нем увеличение налоговой базы НДС на сумму полученной пени и процентов.

Вроде так
А почему на счет 97?.
Отражено поступление пени, % на расчетный счет 52-62
Включена пеня,% в состав прочих доходов по текущей деятельности 62-90.07
Исчислен НДС из полученной пени, % 90.08-62

Вот у меня только загвоздка с ндс какую ставку принимать, 0% или 20%, если 20 % на каком основании?
90.7
БОЛЬШОЕ СПАСИБО
bobel.natali
Статус неизвестенbobel.natali
[e-mail скрыт]
#70[992716] 11 февраля 2021, 11:37
Добрый день! Подскажите такой вопрос: мы поставщики, поставили товар, покупатель нам его не оплачивает , в договоре прописана неустойка в размере 1,5% от суммы неоплаченного товара за каждый день просрочки, правомерно ли это? Мне надо насчитать неустойку покупателю,готовлю претензию. Читаю везде, и не могу найти максимальный размер неустойки за неоплату товара. Везде пишут штрафы про непоставленный товар.. Вот и не могу понять какой законный размер неустойки за просрочку оплаты..... пишут что 1,5 это много (из судебных пракатик)....

Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 159 пользователей.

Посмотреть все

Ближайшие праздники