В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

Декларация по УСН, как правильно заполнить

Рубрика: Налогообложение
Ответов: 2266

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред.1 2 3 4 6 7 8 9 10 11 12 13  ... След. → Последняя (227) »
ribka2005
Статус неизвестенribka2005
[e-mail скрыт]
РБ, могилев
#41[547405] 17 октября 2012, 9:04
Так мне надо платить 15% от всего дохода по рознице или все же только от ВАЛОВОГО ДОХОДА,просто по предыдущему кварталу смотрю что например:ВАЛОВАЯ ВЫРУЧКА всего была 119.000.000 и бухгалтер платила 15% с 83,000,000(это налоговая база у нее)а наценка у нас в среднем 20%,так я думала почему-то ,что налог мы должны платить только с той разницы что получилась,когда от вал. выр. отняли покуп. ст-ть.Не могу разобраться никак!!!!!!!!!! *DONT_KNOW*
ribka2005
Статус неизвестенribka2005
[e-mail скрыт]
РБ, могилев
#42[547434] 17 октября 2012, 10:20
позвонила в налоговую,сказали что нужно еще отнимать от покупной оплату за товар,если она была меньше.так а оплату нужно брать за какой период?
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Ольга Николаевна
Статус неизвестенОльга Николаевна
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#43[547663] 17 октября 2012, 16:10
Цитата:
По услугам считаете налог как 7% от гр.7 (итого по услугам, =10000100 руб).

По рознице заполняете гр.8 (пок.ст-сть), определяете валовый доход (гр.9), считаете от него налог 15%.
Помните: гр.9=гр.7-гр.8 а гр.8 в разделе 1 КУДиР берется С УЧЕТОМ ОПЛАЧЕННОЙ пок.ст-ти (НЕ БОЛЕЕ ОПЛАЧЕННОЙ, т.е. сравниваете расчетную пок.ст-сть из разд.6 КУДиР и оплаченную, в расчет в раздел 1 пойдет МЕНЬШАЯ величина!)

Сравнивать я рекомендую "нарастающим с начала года"- так ПРОЩЕ, не запутаетесь... Дам ссылку, там на цифрах показано:http://buhgalter.by/topic/9037/63/
ribka2005
Статус неизвестенribka2005
[e-mail скрыт]
РБ, могилев
#44[547712] 17 октября 2012, 18:56
В цифрах покажу:
Буду указывать за квартал,так как был другой бухгалтер,как она считала я не знаю ,у меня не получается как у нее,она сказала считай свой квартал и добавляй к моим расчетам,вообщем разбирайся сама,что я и делать пытаюсь,спасибо, что хоть этот сайт есть,и всем ,кто здесь помогает огроменное спасибо.
Валов. выр.-111.134.650 отнимаю от нее оплаченную покупную ст-ть65000000,т.к она меньше реализ. покупной (90004085)=46134650 это налоговая база.Выручка по услугам была 3432450 умножаю на 7/100 получаю 240271,5. Дальше 46134650-3432450=42702200 умнож. на 15/100 получаю 6405330 Затем 6405330 плюс 24271,5=6645601.5 сумма для налога за 3 квартал. А затем заполняя декларацию добавляю все цифры предыдущего квартала ,нарастающим ведь итогом Правильно?
И еще:оплаченную покупную считала исходя из оплаченных платежных поручений ну и выписок банка,а на каком счете в 1с можно глянуть?
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Ольга Николаевна
Статус неизвестенОльга Николаевна
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#45[547725] 17 октября 2012, 21:05
Давайте разбираться.
Нужны цифры: а) выручка по услугам за 1+2 квартал, и отдельно - за 3 квартал,
б) выручка по торговле за 1+2 квартал, и отдельно - за 3 квартал,
в) расчетная пок.ст-сть (из раздела 6 КУДиР) за 1+2 квартал, и отдельно - за 3 квартал,
г) оплачено поставщикам за 1+2 квартал, и отдельно - за 3 квартал,
д) остаток "переплаты поставщикам" = оплаченной пок.ст-ти на 1.1.12г , не вошедшей в расчет налога за 2011г (превышение оплаты над расчетной 2011г)
е) остаток предоплаты поставщикам на начало 3 и 4 квартала (Дт60 счета),
ж) суммы налога за 1+2 квартал .
Тогда можно проверить и предыдущий период, и 3 квартал посчитать.

Основная проблема - с оплаченной пок.ст-стью. Не уверена, что вы берете в расчет ПРАВИЛЬНЫЕ цифры.

Если вы получили за квартал ВСЕГО валов. выр.-111.134.650, в т.ч. по услугам 3432450, то по торговле выручка = 107 702 200 руб.
Отнимаем от нее покупную ст-ть (в 1 разделе КУДиР), но ее определяем С УЧЕТОМ возможного превышения оплаты поставщикам над расчетной пок.ст-стью за предыдущий НАЛОГОВЫЙ период! И только после сравнения СУММЫ (сальдо "переплаты" на начало + оплачено в течение 1+2+3 квартала ) с определенной в 6 разделе КУДиР расчетной пок.ст-ти (нарастающим итогом!), заносим в 1 раздел КУДиР эту МЕНЬШУЮ ЦИФРУ пок.ст-ти...

Итак, налог определяем НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ за 1+2+3 квартал! И заполняем декларацию за 3 квартал: из "стало" за три квартала отнимаем "было" за два квартала, получаем "к доначислению" за 3-ий квартал.

Поверьте, ТАК гораздо проще учитывать эти "превышения", ТАК не запутаетесь...

И по услугам налог - аналогично, считать "нарастающим" и выручку, и 7% налога, а ПОТОМ исходя из "предыдущих" цифр налога, определять "отчетные".
ribka2005
Статус неизвестенribka2005
[e-mail скрыт]
РБ, могилев
#46[547754] 18 октября 2012, 9:24
дело в том ,что переплат с того года нет в расчетах с поставщиками,да и в этом году тоже только должны,поэтому и беру в расчет оплаченную покупную так,ка она меньше расчетной покупной. И я понимаю, что проще все посчитать наростающим ,но мне сказали "считай свой квартал и добавляй к моим расчетам",поэтому вот мой расчет за квартал ,а потом я прибавлю предыдущих два квартала
Показатели Сумма
1. Валовая выручка 111134650
2. Налоговая база – всего, в том числе для исчисления: 46134650
2.1. налога по ставке 7 % без уплаты НДС 3432450



2.5. налога по ставке 15 % от валового дохода 42702200

3. Сумма налога, исчисленная по расчету, – всего, в том числе: 6645601.5
3.1. по ставке 7 % без уплаты НДС (стр. 2.1 х 7 / 100) 240271.5



3.5. по ставке 15 % от валового дохода (стр. 2.5 х 15 / 100) 6405330


5. Сумма налога к уплате (возврату) по расчету (стр. 3 – стр. 4) 6645601.5
Поставщику оплатили за квартал 65000000 с предыдущих кварталов переплат не было, только должны, а расчетная покупная 90004085.
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Ольга Николаевна
Статус неизвестенОльга Николаевна
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#47[548125] 18 октября 2012, 23:56
Если ВСЕГДА не хватало оплаты, то согласна ... :)

Кстати, вы в курсе, что вам КРАЙНЕ НЕВЫГОДНО на конец года выходить "по оплате"?
Излишний налог "за неоплату поставщикам" пропадает БЕЗВОЗВРАТНО по окончании налогового периода!

Поэтому советую оформить займ, но ЗАПЛАТИТЬ поставщикам до 1 января недостающее ("выровнять" по возможности расчетную ПС с оплаченной по итогоам года)
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Ольга Николаевна
Статус неизвестенОльга Николаевна
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#48[548133] 19 октября 2012, 8:24
Пример на ваших цифрах, чтобы убедить директора в необходимости ДОСТАТЬ деньги именно в 2012г:
Если каждый квартал при выручке по торговле (111 134 650 - 3 432 450 =) 107 702 200, расчетной ПС 90 004 085 и оплаченной ПС 65 000 000 вы платили налог 6 405 330 (вместо 2 654 717, если бы оплатаы хватало), то за год вы переплатите 4*3 750 613=4 615 002.
Эти деньги ПОТЕРЯНЫ для вас - налог из бюджета не вернется, поэтому ЕСТЬ СМЫСЛ одолжить СЕЙЧАС деньги на "недоплату" 4*(90 004 085- 65 000 000)=100 016 340 и сохранить 4 615 002. Ведь В ЛЮБОМ СЛУЧАЕ с поставщиками вам придется рассчитаться...

Поэтому, если учредитель готов выложить свои денежки или занять у кого-то безвозмездно или под символический % - есть смысл это сделать. ;-)
ribka2005
Статус неизвестенribka2005
[e-mail скрыт]
РБ, могилев
#49[548254] 19 октября 2012, 12:36
спасибо большое .Я там разобралась в подсчетами своего бухгалтера,и получилось, что она не отнимала оплату по одному поставщику,а я так понимаю что надо отнимать ВСЕХ КОМУ ОПЛАТИЛИ за товар?тем более что с этим поставщиком у нас всегда предоплата100%
Про то,что переплачиваем- все вкурсе,но ,как говорится,хозяин-барин.
И как понять :используем электр. декларирование,проверен ли наш отчет.Написано:ОТПРАВЛЕНО,но что-то слышила про то,что должно от инспектора прийти назад с пометкой "ПРИНЯТО БЕЗ ОШИБОК"
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Ольга Николаевна
Статус неизвестенОльга Николаевна
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#50[548490] 21 октября 2012, 1:08
Цитата:
получилось, что она не отнимала оплату по одному поставщику,...с этим поставщиком у нас всегда предоплата 100%
- если по окончании квартала (например, на 1.07) осталась предоплата поставщику, т.е. товар НЕ ПОЛУЧЕН, то эту оплату НЕЛЬЗЯ брать в расчет как "оплачено поставщикам за РЕАЛИЗОВАННЫЕ товары".
Логично? Ведь товар, за который оплачено, не то что не РЕАЛИЗОВАН, но даже и не ПОЛУЧЕН...Вот она и не отнимала. :)

Составим алгоритм определения "оплаченной в этом квартале ПС".
В ведомости учета расчетов с поставщиками:
- есть сальдо на начало квартала (пусть "развернуто" по отдельным поставщикам есть и Дт60 и Кт60),
- обороты: получено Дт41/Кт60 и оплачено Дт60/Кт51 ,
- сальдо на конец квартала Дт60 и Кт60.

Тогда "оплаченная в этом квартале ПС" определяется как "сальдо Дт60 начальное" (было оплачено в прошлый период, но в нем не взято в расчет оплаченной ПС реал.товаров)
+ "оплачено Дт60/Кт51" в этом квартале
минус "сальдо на конец квартала Дт60" (хотя оплачено в этом квартале, но НЕ за полученный и реал. товар, а как ПРЕДОПЛАТА).

Для полноты еще стоит напомнить про "превышение прошлого года" оплаты поставщикам над расчетной ПС (то, что не вошло в расчет налога в прошлом году) - входящее сальдо оплаты на начало года.

Про эл.декларирование не подскажу. Знаю, что сначала "отчет принят", потом "проверен инспектором", но это - не ко мне *PARDON*
« Первая ← Пред.1 2 3 4 6 7 8 9 10 11 12 13  ... След. → Последняя (227) »

Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления

Наши партнеры

Повышение квалификации Повышение квалификации, мастер-классы, обучающие курсы, переподготовка на уровне высшего образования. Тел. 229-12-05, 229-12-14
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднует 101 пользователь.

Посмотреть все

Погода

Вы можете выбрать другой город для информера
Ближайшие праздники