|
|
Настик писал(а): TanyaF писал(а): Настик писал(а): TanyaF писал(а): Настик писал(а): Здравствуйте! Первый шаги в экспорте делаю...Подскажите,пожалуйста, как правильно выставить эсчф на экспорт в РФ. Отгрузили товар. НДС покупатели сразу сказали что платить не будут..что могу не ждать 180 дней а брать в учёт.. Кому я должна выставить эсчф при экспорте? и как учитывать в декларации?Спасибо!
Я выставляю ЭСЧФ на портал только тогда, когда есть подтверждающий документ из России об уплате на их стороне НДС и россиянами подано заявление о ввозе товара от нас. Если таких документов нет, вы не можете подтвердить нулевую ставку по НДС.
И как быть в ситуации если нет этих документов?(покупатель сразу сказал что они ничего не будут платить)Нужно ли выставлять ЭСЧФ и кому выставляю?
не сталкивалась с таким случаем. Но так как вы не можете подтвердить нулевую ставку, эту сумму вы отражаете значит , как оборот по реализации товаров со ставкой 20%. я бы выставила ЭСЧФ на портал так же ,как любому юридическому лицу выставляю и показала бы ставку 20%. так же , я бы уточнила данный нюанс в налоговой на всякий случай.
Спасибо большое за помощь!!! выставляется НЕ как любому юр.лицу, а просто НА ПОРТАЛ, но со ставкой 20% (14 стр.НЕ заполняется, в связи с отсутствием заявления)Цитата: При отражении в декларации по НДС оборотов по реализации экспортированных товаров, в отношении которых у белорусского экспортера отсутствуют документы, подтверждающие вывоз товаров, ЭСЧФ создается и направляется на Портал.
Заполнение ЭСЧФ производится в порядке, установленном пунктами 32 и 33 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 25 апреля 2016 г. № 15 (с изменениями и дополнениями; далее - Инструкция № 15), в зависимости от того, покупателю какого иностранного государства экспортирован товар.
При заполнении ЭСЧФ по оборотам по реализации экспортированных товаров, в отношении которых у белорусского экспортера отсутствуют документы, подтверждающие вывоз товаров, в графе 9 «НДС ставка, %» раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» следует указать не ставку НДС «0», а фактически примененную ставку НДС, как при реализации аналогичного товара на территории Республики Беларусь, например, «20», «10» или «Без НДС».
С.В.Еськова, заместитель начальника отдела косвенного налогообложения главного управления методологии налогообложения организаций Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь
|
|
|