|
|
shell писал(а): Knoff писал(а): shell писал(а): я бы вообще ничего не трогала.
От того, что вы указали "Без НДС" у вас нулевую ставку не заберут. И вообще, это не ошибка.
Почему не ошибка ? Ошибка как раз-таки. "0%" и "Без НДС" - это две разные ставки налога на добавленную стоимость.
))) ох, какие мы умные ))))
а ничего, что в момент отгрузки ставки 0% в принципе нет. И она МОЖЕТ возникнуть, а МОЖЕТ и не возникнуть )))))) но при отгрузке со ставкой 0%, вы имеете право НЕ отражать выручку в течении 180 дней, а при отгрузке "без" НДС вы сразу должны показать выручку...
у нас ведь могут быть разные обороты в т.ч. и те которые идут именно "без НДС"... а это тянет за собой и распределение вычетовЦитата: При экспорте товаров предоставлена возможность отсрочить отражение оборота в налоговой декларации по НДС на 180 дней, если отсутствуют документы, подтверждающие право на применение нулевой ставки НДС (часть седьмая п.2 ст.102 НК).
То есть, если нет документального подтверждения вывоза товаров, то в том отчетном периоде, на который приходится день отгрузки товаров на экспорт, оборот по реализации товаров в налоговой декларации не отражается, а значит, не нужно сразу исчислять НДС, а потом корректировать его на нулевую ставку (часть восьмая п.2 ст.102 НК).
Более того, если на момент отгрузки исчислить НДС, то потом применить нулевую ставку уже будет нельзя исходя из следующих оснований. Плательщики, имеющие право на применение ставок налога на добавленную стоимость, указанных в подп.1.1 и 1.2 п.1 ст.102 НК и п.51 ст.327 НК (то есть ставок 0 и 10 , могут применять ставку налога на добавленную стоимость, указанную в подп.1.3 п.1 ст.102 НК (то есть 20 (п.10 ст.102 НК).
Следовательно, применение на момент отгрузки ставки НДС 20 % может быть расценено налоговыми органами как отказ от ставки НДС 0 %. Таким образом, последующее применение ставки 0 % уже невозможно.
если применить пункт "без НДС", то налоговая то же может зацепиться за это и отказать в применении ставки 0%... более того можжет и 20% придется заплатить, т.к. не правильно применена ставка в момент отгрузки
ИМХО |
|
|