В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

Налог на добавленную стоимость

Рубрика: Налогообложение
Ответов: 1506

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред. ... 132 133 134 135 136 137 138 139 141 142 143 144 145 146 147 148  ... След. → Последняя (151) »
ohluvnew
Статус неизвестенohluvnew
[e-mail скрыт]
Республика Беларусь, г.Минск
#1391[910817] 26 января 2018, 12:12
Цитата:
МаРуСя писал(а):
platina_se писал(а):
МаРуСя писал(а):
ДД,девочки подскажите, как взять НДС к вычету по основным средствам? Можно ли сразу всю сумму?
ЭСЧФ выставлен, ОС оплачено.
Это зависит от вашего НДС по реализации, если у вас нет разных ставок и нулевого , и хватает НДС по реализации, то можно взять все. Если есть разные ставки, нужно распределять ( или может у вас в учетке раздельный учет?) и тогда соответственно смотреть сколько в какую очередь можно принять.
Простите за глупые вопросы, но объясните пожалуйста, что значит "раздельный учет"? И все перечичитала, в голове каша, так и не поняла как принимать к вычету НДС при приобретении ОС? объясните пожалуйста *DONT_KNOW*
platina_se
Статус неизвестенplatina_se
[e-mail скрыт]
#1392[910837] 26 января 2018, 13:22
ohluvnew писал(а):
Цитата:
МаРуСя писал(а):
platina_se писал(а):
МаРуСя писал(а):
ДД,девочки подскажите, как взять НДС к вычету по основным средствам? Можно ли сразу всю сумму?
ЭСЧФ выставлен, ОС оплачено.
Это зависит от вашего НДС по реализации, если у вас нет разных ставок и нулевого , и хватает НДС по реализации, то можно взять все. Если есть разные ставки, нужно распределять ( или может у вас в учетке раздельный учет?) и тогда соответственно смотреть сколько в какую очередь можно принять.
Простите за глупые вопросы, но объясните пожалуйста, что значит "раздельный учет"? И все перечичитала, в голове каша, так и не поняла как принимать к вычету НДС при приобретении ОС? объясните пожалуйста *DONT_KNOW*
Определение налоговых вычетов методом раздельного учета предусматривает наличие в бухгалтерском учете (в учетедоходов и расходов индивидуального предпринимателя, в книгеучета доходов и расходов при УСН) и книге покупок, если ее ведение осуществляется плательщиком, информации о суммах налога на добавленную стоимость, предъявленных при приобретении либо уплаченных при ввозе товаров (работ, услуг), имущественных прав, принятие к вычету которых, включение в затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении, либо отнесение которых на увеличение стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав производятся в одинаковом порядке (ч. 5 п. 24 ст. 107НК).

Например, при применении метода раздельного учета определение вычетов, приходящихся на операции, по которым исчисление НДС по реализации не производится (применяется освобождение), осуществляется на основании имеющейся отдельной информации по суммам "входного" налога, приходящимся на стоимость объектов, относимым на затраты по этим операциям.

Применение метода раздельного учета налоговых вычетов позволяет отслеживать направления использования приобретенных (ввезенных) объектов. Этот метод можно использовать в отношении сумм "входного" налога по расходам, прямо относящимся на определенный вид деятельности либо на определенный оборот по реализации.

Если плательщик решит вести раздельный учет налоговых вычетов, приходящихся на определенный вид деятельности или на определенный оборот по реализации, суммы налоговых вычетов должны учитываться:

если ведение книги покупок учетной политикой не предусмотрено:

- на отдельном субсчете к счету 18 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам";

если ведение книги покупок учетной политикой предусмотрено:

- на отдельном субсчете к счету 18 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам" и в книге покупок.

В отношении какой именно группы налоговых вычетов будет применяться тот или иной метод распределения, определяется плательщиком самостоятельно, если иное не предусмотрено законодательством.

Однако не всегда можно применить метод раздельного учета налоговых вычетов. Так, этот метод практически невозможно применить в отношении сумм "входного" налога:

- по приобретенным (ввезенным) основным средствам и нематериальным активам;

- по общехозяйственным расходам, которые как расходы косвенного характера относятся ко всем видам деятельности.

Обеспечить раздельный учет направлений использования основных средств (нематериальных активов) и общехозяйственных расходов затруднительно, поэтому такие суммы НДС обычно распределяют по удельному весу между оборотами по реализации, по которым вычет сумм "входного" налога осуществляется в различном порядке. Кроме того, еще до распределения вычетов суммы налога по основным средствам (нематериальным активам) и общехозяйственным расходам следует определить отдельно от других вычетов.

Плательщики одновременно могут использовать оба метода распределения налоговых вычетов. Например, можно обеспечить раздельный учет вычетов по видам деятельности: отдельно учитывать суммы НДС, которые относятся к производственной деятельности, отдельно - к торговле, или отдельно учитывать суммы налога, относящиеся к оптовой торговле, отдельно - к розничной торговле. Внутри же этих видов деятельности налоговые вычеты можно распределять между оборотами, облагаемыми по различным ставкам и по которым вычеты осуществляются в различном порядке, по удельному весу.

Если плательщик, имеющий обороты по реализации, налоговые вычеты по которым осуществляются в различном порядке, использует для их определения одновременно оба метода распределения, то учтенные раздельно вычеты, относящиеся к определенному обороту, и сам этот оборот не участвуют при распределении вычетов между остальными оборотами методом удельного веса.


Пример

распределения налоговых вычетов

с использованием двух методов:

метода удельного веса и метода

раздельного учета


Ситуация.Организация в январе произвела товары, освобождаемые от НДС. Согласно учетной политике налоговые вычеты, относящиеся к реализации товаров, освобождаемых от НДС, учитываются раздельно. Сумма таких вычетов за январь (отчетный период по НДС - календарный месяц) составляет 5000 руб., сумма освобождаемого от НДС оборота - 15000. Также у плательщика в январе имеются следующие обороты:

- по реализации товаров, облагаемых НДС по ставке 20%, - 20000 руб.;

- по реализации товаров, облагаемых НДС по ставке 10%, - 12000 руб.;

- по реализации товаров, облагаемых НДС по ставке 0%, - 10000 руб.

Сумма вычетов по книге покупок, кроме учтенных раздельно, - 14000 руб.

Налоговые вычеты по основным средствам, учтенные раздельно, - 2000 руб.

Налоговые вычеты по общехозяйственным расходам - 1000 руб.

Налоговые вычеты прошлого налогового периода на начало текущего налогового периода отсутствуют.


Решение.1. У организации есть оборот по реализации, освобождаемый от налогообложения. Вычеты по нему учитываются раздельно, поэтому необходимо определить сумму налоговых вычетов только по общехозяйственным расходам, которую подлежит отнести на затраты, суммы налоговых вычетов по основным средствам в распределении не участвуют.

Налоговые вычеты по общехозяйственным расходам, относящиеся на оборот, освобождаемый от налогообложения, составляют 263,16 руб. (1000 x 15000 / (15000 + 20000 + 12000 + 10000)).

2. Сумма "входного" налога по оборотам по нулевой ставке НДС подлежит вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации. Распределению подлежат вычеты по товарам (работам, услугам) и вычеты по основным средствам.

Налоговые вычеты, приходящиеся на оборот по нулевой ставке, составляют:

- по товарам (работам, услугам) - 3333,33 руб. (14000 x 10000 / (20000 + 12000 + 10000));

- по общехозяйственным расходам - 175,44 руб. (1000 x 10000 / (15000 + 20000 + 12000 + 10000));

- по основным средствам - 350,88 руб. (2000 x 10000 / (15000 + 20000 + 12000 + 10000)).

3. Налоговые вычеты, приходящиеся на оборот по реализации, облагаемые по ставке 10%, подлежат вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации. Распределению подлежат вычеты по товарам (работам, услугам) и вычеты по основным средствам.

Налоговые вычеты, приходящиеся на оборот по ставке 10%, составляют:

- по товарам (работам, услугам) - 4000 руб. (14000 x 12000 / (20000 + 12000 + 10000));

- по общехозяйственным расходам - 210,53 руб. (1000 x 12000 / (15000 + 20000 + 12000 + 10000));

- по основным средствам - 421,05 руб. (2000 x 12000 / (15000 + 20000 + 12000 + 10000)).
ohluvnew
Статус неизвестенohluvnew
[e-mail скрыт]
Республика Беларусь, г.Минск
#1393[910845] 26 января 2018, 13:34
Platina_sе спасибо Вам огромное, будем изучать. По поводу учета у меня так все и ведется, а что как-то можно еще по-другому?
Amazonka
Статус неизвестенAmazonka
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#1394[911335] 31 января 2018, 9:37
Ребята, подскажите!
Имеются налоговые вычеты в сумме условно 500р.
Восстановлены вычеты по НДС по испорченным БСО 1р.
Соответственно итоговая сумма вычетов 499р.
При распределении НДС в связи со ставкой 10%, к распределению я беру сумму 499р.?
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Tananda//
Статус неизвестенTananda//
[e-mail скрыт]
#1395[911380] 31 января 2018, 11:26
Amazonka писал(а):
Ребята, подскажите!
Имеются налоговые вычеты в сумме условно 500р.
Восстановлены вычеты по НДС по испорченным БСО 1р.
Соответственно итоговая сумма вычетов 499р.
При распределении НДС в связи со ставкой 10%, к распределению я беру сумму 499р.?
*YES* берется та сумма которую имеете право принять к вычету
все женщины ангелы O:-) , но когда им подрезают крылья, приходится летать на метле *DEVIL*
Amazonka
Статус неизвестенAmazonka
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#1396[911415] 31 января 2018, 13:19
Tananda//, спасибо!
Еще назрел вопрос...
Если в отношении налога, сбора (пошлины), исчисляемых нарастающим итогом с начала налогового периода, неполнота сведений или ошибки обнаружены за отчетный период прошлого налогового периода, то изменения и (или) дополнения отражаются в налоговой декларации (расчете) за прошлый налоговый период. При обнаружении неполноты сведений или ошибок за прошлый отчетный период текущего налогового периода изменения и (или) дополнения отражаются в налоговой декларации (расчете), представляемой за очередной отчетный период текущего налогового периода.
Ребята, что-то я запуталась...Подаю уточненные декларации по НДС за 2017 год отдельно по каждому кварталу, потому как необходимо уточнить 4-ый раздел по справочным сведениям, а также имеются уточнения по налоговым вычетам. Если я подаю отдельно за каждый квартал, указываю в самой декларации правильные суммы, то все равно необходимо заполнять сведения о занижении (завышении) суммы налога?
k_ate
Статус неизвестенk_ate
[e-mail скрыт]
Беларусь, Брест
#1397[911418] 31 января 2018, 13:36
Amazonka писал(а):
Tananda//, спасибо!
Еще назрел вопрос...
Если в отношении налога, сбора (пошлины), исчисляемых нарастающим итогом с начала налогового периода, неполнота сведений или ошибки обнаружены за отчетный период прошлого налогового периода, то изменения и (или) дополнения отражаются в налоговой декларации (расчете) за прошлый налоговый период. При обнаружении неполноты сведений или ошибок за прошлый отчетный период текущего налогового периода изменения и (или) дополнения отражаются в налоговой декларации (расчете), представляемой за очередной отчетный период текущего налогового периода.
Ребята, что-то я запуталась...Подаю уточненные декларации по НДС за 2017 год отдельно по каждому кварталу, потому как необходимо уточнить 4-ый раздел по справочным сведениям, а также имеются уточнения по налоговым вычетам. Если я подаю отдельно за каждый квартал, указываю в самой декларации правильные суммы, то все равно необходимо заполнять сведения о занижении (завышении) суммы налога?
Насколько я знаю, сейчас нельзя подавать декларации за каждый квартал ( уточнен.), подается одна, с учетом сведением завыш/заниж налога......
l6634
Статус неизвестенl6634
l6634@rambler.ru
Беларусь, Бобруйск
#1398[911896] 2 февраля 2018, 20:34
Добрый вечер. Немного засомневалась в правильности своих действий. Ип на подоходном налоге с ндс, мфр по оплате.
1.По материалам полученным в 3 квартале, но оплаченным в 4 квартале, делаю управление вычетами в эсчф, переношу ндс на 4 квартал и принимаю к вычету в 4 квартале.
2.Если материалы получены в 4 квартале, но оплачены в 1 квартале след года, то делаю тоже, что и в п.1? Могу ли вычет по ндс 2017 года перенести в следующий налоговый период 2018 год, при условии наличии ПУД, оплаты в 2018 году и ЭСЧФ, подписанного, но в котором применялось ручное управление вычетами, всвязи с оплатом зза материалы в следующем отчетном или налоговом периоде?
platina_se
Статус неизвестенplatina_se
[e-mail скрыт]
#1399[911898] 2 февраля 2018, 20:49
l6634 писал(а):
Добрый вечер. Немного засомневалась в правильности своих действий. Ип на подоходном налоге с ндс, мфр по оплате.
1.По материалам полученным в 3 квартале, но оплаченным в 4 квартале, делаю управление вычетами в эсчф, переношу ндс на 4 квартал и принимаю к вычету в 4 квартале.
2.Если материалы получены в 4 квартале, но оплачены в 1 квартале след года, то делаю тоже, что и в п.1? Могу ли вычет по ндс 2017 года перенести в следующий налоговый период 2018 год, при условии наличии ПУД, оплаты в 2018 году и ЭСЧФ, подписанного, но в котором применялось ручное управление вычетами, всвязи с оплатом зза материалы в следующем отчетном или налоговом периоде?
Можете. Управляете вычетами и берете в вычет по моменту оплаты.
l6634
Статус неизвестенl6634
l6634@rambler.ru
Беларусь, Бобруйск
#1400[911900] 2 февраля 2018, 20:53
platina_se писал(а):
l6634 писал(а):
Добрый вечер. Немного засомневалась в правильности своих действий. Ип на подоходном налоге с ндс, мфр по оплате.
1.По материалам полученным в 3 квартале, но оплаченным в 4 квартале, делаю управление вычетами в эсчф, переношу ндс на 4 квартал и принимаю к вычету в 4 квартале.
2.Если материалы получены в 4 квартале, но оплачены в 1 квартале след года, то делаю тоже, что и в п.1? Могу ли вычет по ндс 2017 года перенести в следующий налоговый период 2018 год, при условии наличии ПУД, оплаты в 2018 году и ЭСЧФ, подписанного, но в котором применялось ручное управление вычетами, всвязи с оплатом зза материалы в следующем отчетном или налоговом периоде?
Можете. Управляете вычетами и берете в вычет по моменту оплаты.
Спасибо, что развеяли сомнения @}-\\--
« Первая ← Пред. ... 132 133 134 135 136 137 138 139 141 142 143 144 145 146 147 148  ... След. → Последняя (151) »

Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления

Наши партнеры

Повышение квалификации Повышение квалификации, мастер-классы, обучающие курсы, переподготовка на уровне высшего образования. Тел. 229-12-05, 229-12-14
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 136 пользователей.

Посмотреть все

Погода

Вы можете выбрать другой город для информера
Ближайшие праздники