veselma[e-mail скрыт] г. Минск, г. Витебск
|
|
marisha писал(а): marisha писал(а): veselma писал(а): marisha писал(а): veselma писал(а): marisha писал(а): marisha писал(а): Доброе утро! Очень нужна помощь!!! УСН с НДС с ведение учета в КУДиР. Были выставлены ЭСЧФ свыше 60 дней в 1 квартале. Часть сумм оплачено во втором квартале. Как мне отразить в налоговой декларации по НДС эту сумму(оплаченную). Ведь я оплатиза за покупателя этот НДС в 1 квартале? Очень нужно срочно разобраться. Никогда не работала с УСН. Может кто-то может написать личным сообщением свой номер телефона? Есть еще куча вопросов. Всем заранее спасибо.
Эти суммы вычитаются.
Например: 1 кв:
выручка - 120
НДС 60дней - 60
2кв:
Выручка - 240
НДС 60дней за 1-ый кв - например оплачено (-18)
НДС 60дней за 2-ой кв. - 30
Тогда в деклар по НДС:
1-кв.= 120+60=180 - НДС =30
2 кв.= 240-18+30=252 - НДС - 42
Написала без нарастающего, чтобы было понятней. Нарастающий - просто сложить
Спасибо за четкий и быстрый ответ,но еще вопрос: в декларации по НДС в какой графе показать(-18)? и не нужно ли в ЭСЧФ по оплаченным (-18) делать управление вычетами?
В деклар:
ЭСЧФ выставляется ТОЛЬКО на оплаченную часть или в теч.3дней с МФР. - :"Статья 131. Электронный счет-фактура
5. Электронный счет-фактура выставляется не ранее дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, определяемого в соответствии со статьей 121 настоящего Кодекса, и не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем, на который приходится:
день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, если иной срок не установлен настоящей статьей;
момент фактической реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг), имущественных прав - для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих положения пункта 1 статьи 140 настоящего Кодекса.
В случае, если по истечении срока, установленного частью первой настоящего пункта:
не наступил момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, то электронный счет-фактура выставляется не позднее трех рабочих дней с даты наступления момента фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;" .Это понятно,а по "оплате"?Если эсчф выставлено на 61-й день, в 1 кв-де и частично оплачены во 2-м? Не нужно делать управление вычетами?
А камеральный контроль покажет (по оплате) всю налогооблагаемую базу согласно выставленных эсчф.
ЭСЧФ выставляются ТОЛЬКО НА ОПЛАЧЕННУЮ ЧАСТЬ ИЛИ НА МФР. - Я же Вам и ст.НК приложила - ст.131. Все выставили на 61день и спите. |
|
|