В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

Упрощенная система налогообложения

Рубрика: Налогообложение
Ответов: 7294

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред. ... 498 499 500 501 502 503 504 505 507 508 509 510 511 512 513 514  ... След. → Последняя (730) »
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Ольга Николаевна
Статус неизвестенОльга Николаевна
[e-mail скрыт]
Беларусь, Гродно
#5051[896866] 22 сентября 2017, 23:13
Напишите справку бухгалтера "На основании акта сверки с ООО "А" списать дебиторскую задолженность в сумме 0,03 руб, отразив ее как внереализационный доход..."
Думаю, что "...облагаемый по ставке 16%".
Если ведете КУДиР, то включаете в часть 1 раздела 1.
ღ Katerina ღ
Статус неизвестенღ Katerina ღ
[e-mail скрыт]
Беларусь, N
#5052[896876] 23 сентября 2017, 13:52
... перенесу вопрос сюда
Здравствуйте.
Может вы с таким сталкивались. :-[

Работаем по УСН 5 % без НДС КУДиР.

Поставщик 1.
Приобрели для розницы запчасть у поставщика за 100 р. (например).
Это требование самого поставщика - наличие ремфонда за свой счет, т.к. сервисная служба должна реагировать быстро ...
Оплатили за деталь 100 р.
Эту же приобретённую запчать использовали при возникшем гарантийном ремонте (газ.котлы).
Закрыли актом между нами, поставщиком и заказчиком физ-лицом.
Поставщик оплатил нам за выполненные работы по гар.ремонту 10 р.
и за деталь 100 р.
Замененную зап.часть (оплаченную ранее) мы вернули по возвратной ТТН поставщику 1.
В договоре с поставщиком 1 указано - компенсация затрат исполнителя (сервисной службы) на запчасти при гарантийном
обслуживании осуществляется путем перечисления ден.средств в течении срока от даты подписания акта вып.работ.

Итого 110 р. пришло на счет.
Я запуталась.

Для налоговой базы при УСН я беру ведь 10 р. И с них плачу ... . Правда?
А деньги за запчать это возврат ... .

В налоговой отвечают, что мы являемся как бы продавцом
этой детали для поставщика ссылаясь на Письмо, которое не отменено.
Письмо МНС РБ от 20.07.10 2-2-14/11840
Свиток

4. Применима ли норма абзаца шестого части четвертой пункта 2 статьи 288 НК при проведении гарантийного ремонта сложной бытовой техники, приобретенной физическими лицами?
В соответствии с пунктом 2 статьи 288 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) налоговая база при упрощенной системе налогообложения определяется исходя из валовой выручки, определяемой как сумма выручки, полученной за отчетный период организациями и индивидуальными предпринимателями от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, и внереализационных доходов.
В соответствии с абзацем шестым части четвертой пункта 2 статьи 288 НК при реализации физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) работ (услуг), цены (тарифы) на которые сформированы в установленном порядке без учета стоимости используемых при их выполнении (оказании) материалов и запасных частей, оплачиваемых заказчиками, в выручку включается сумма, полученная от реализации этих работ (услуг), за вычетом покупной стоимости указанных материалов и запасных частей (при обеспечении отдельного учета покупной стоимости материалов и запасных частей).
Как правило, при реализации сложной бытовой техники (в том числе физическим лицам) ее производители берут на себя обязательство по гарантийному обслуживанию (при необходимости - ремонту) этой техники в течение определенного периода времени.
Для проведения гарантийного обслуживания и (или) ремонта указанной бытовой техники организации-производители на основании договоров на сервисное обслуживание (соглашений о техническом обслуживании) привлекают сторонние организации (далее - Исполнители). Производители возмещают Исполнителям стоимость проведения гарантийного обслуживания и (или) ремонта, а также стоимость израсходованных при этом запасных частей. Физические лица, приобретшие указанную бытовую технику (далее - Покупатели), не имеют договорных отношений с Исполнителями и не производят им оплату за оказанные услуги.
Следовательно, в таких случаях Исполнители оказывают услугу по гарантийному обслуживанию и (или) ремонту не Покупателям, а производителям указанной техники, у которых, в свою очередь, имеются обязательства перед Покупателями по гарантийному обслуживанию и (или) ремонту в течение определенного периода времени.
Таким образом, применительно к рассматриваемым случаям в целях определения налоговой базы по налогу при УСН Исполнители включают как стоимость проведенного гарантийного обслуживания и (или) ремонта, так и стоимость израсходованных при этом запасных частей.
В письме ситуация: производитель не предоставляет запасные части для ремонта... :-(
Цитата:

С учетом особенностей деятельности отдельных организаций и индивидуальных предпринимателей в выручку от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав для целей определения налоговой базы и валовой выручки включаются:


суммы, полученные сверх цены реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, в том числе суммы возмещения расходов, связанных с реализацией товаров (выполнением работ, оказанием услуг), передачей имущественных прав, не включенные в цену товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая суммы возмещения покупателем товаров их продавцу стоимости приобретенных услуг по доставке (перевозке) товаров, не включенных в стоимость этих товаров), если иное не установлено настоящим пунктом. Включение указанных сумм в выручку производится в порядке, установленном третьим предложением абзаца третьего настоящей части для возмещаемых расходов, не включенных в арендную плату (лизинговый платеж).;
Абзац первый части четвертой пункта 2 статьи 288
... на будущее, если сделать возвратную накладную на приобретённую деталь поставщику и получить её на ремонт - мы будем уже при УСН только с работ налог платить. Правда?

Поставщик 2.
При гарантийном ремонте мы получаем запчасть бесплатно по ТТН с ссылкой на договор по сервису и гарантийный ремонт.
Закрываем актом, где указываем вид работы, используемую запчасть и стоимость.
Поставщик оплачивал работы.
Стоимость работ брали к налогообложению.
В договоре на сервис указано, что запчасти для гар.ремонта
являются собственностью поставщика 2,
а нам они передаются на ответственное хранение (под отчет).

Не правильно?

Поставщик 3.
По 2 поставщику.
У нас заключен договор 1 (продажа) - на поставку оборудования для реализации торговой марки ХХ
и
договор 2 (сервис) - на сервис оборудования торговой марки ХХ.
Во 2м договоре оговорен гарантийный ремонт - поставка безвозмездно запчастей - оплата за выполненные работы.
Но устно мы никогда не выставляли за выполненные работы "денежные" акты,
только акты выполненных работ в "текстовой" форме.

Мол поломка, например, насоса арт.111, диагностика, деталь использована такая-то,
заказчик ФИО по адресу ... , номер гар.книжки, сервисант ФИО и пр.

Т.к. в договоре 1 (продажа) для нас предусмотрена 2% скидка при покупке оборудования (продажа) за организацию сервисного обслуживания приобретённого оборудования торговой марки ХХ. Данная скидка не распространяется на зап.части (не гарантийные).

С поставщика - только поставка запчастей, а работы за нами.

И получается что по ТТН - мы получаем новую запчасть ссылкой на гар.ремонт (договор 2). Проводим ремонт.
Возвращаем "поломанную" деталь через возвратную ТТН и подписываем "неденежный" акт по работам
и списываем полученную и использованную в ремонте запчасть.

Может это выглядит как возврат и при проверке на это не обратят внимание.
Но у поставщика деталей это не пройдёт. Или я не совсем понимаю ... .
А у нас получается в торговой надбавке оборудования содержится оплата за ремонт гарантийный.

Вот теперь что делать?

При ремонте НЕгарантийном теперь все понятно. Деталь и работы - 5 %.

Письмо в ИМНС буду готовить,
но может вы работаете тоже с запчастями при УСН?

Просьба откликнуться)
*HELP*
*HELP*
line_c2_l15_b5_t0df-f1-c2e0ece8_d10.03.2011_fc5_f0_fs10_tz10800.png
— Нас никто не спрашивает, согласны мы или нет. Мы даже не помним, как мы сюда попали. Мы просто едем, и все. Ничего не остается.
— Остается самое сложное в жизни. Ехать в поезде и не быть его пассажиром
Natka
Статус неизвестенNatka
[e-mail скрыт]
#5053[896884] 24 сентября 2017, 16:55
Ольга Николаевна писал(а):
Напишите справку бухгалтера "На основании акта сверки с ООО "А" списать дебиторскую задолженность в сумме 0,03 руб, отразив ее как внереализационный доход..."
Думаю, что "...облагаемый по ставке 16%".
Если ведете КУДиР, то включаете в часть 1 раздела 1.
Спасибо большое за ответ! @}-\\--
Hanna
Статус неизвестенHanna
[e-mail скрыт]
РБ, Могилев
#5054[897072] 26 сентября 2017, 15:17
Добрый день. Подскажите пожалуйста. Ведем учет в КУДиР. Надо ли еще вести книгу покупок? Покупаем канцтовары, воду и т.п.
ikim.84
Статус неизвестенikim.84
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#5055[897075] 26 сентября 2017, 15:23
Hanna писал(а):
Добрый день. Подскажите пожалуйста. Ведем учет в КУДиР. Надо ли еще вести книгу покупок? Покупаем канцтовары, воду и т.п.
Книга покупок Вам зачем.В ы НДС отражаете в разделе 8
Hanna
Статус неизвестенHanna
[e-mail скрыт]
РБ, Могилев
#5056[897082] 26 сентября 2017, 16:00
нет. мы без НДС
ikim.84
Статус неизвестенikim.84
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#5057[897084] 26 сентября 2017, 16:05
В вашем случает вы заполняете только Раздел 1 и 2 если есть работники
Hanna
Статус неизвестенHanna
[e-mail скрыт]
РБ, Могилев
#5058[897103] 26 сентября 2017, 21:38
Спасибо за ответ.
Katyushka
Статус неизвестенKatyushka
[e-mail скрыт]
Иваново
#5059[897377] 28 сентября 2017, 20:46
Добрый вечер! Девочки, подскажите, пожалуйста, ООО работает на упрощенке без НДС. С 4-го квартала хотят перейти на ОСН: 1. В декларации указать галочку о переходе и больше никуда ничего писать не нужно? 2. Как быть с остатками? Посмотреть когда пришел товар "Х" и как обычно по ТТН накрутить НДС, выставлять при реализации ЭСЧФ? А входящий НДС по данному товару, я так понимаю, уже в зачет не пойдет? Или можно по первичке его принять? Ведь поставщики его уже когда-то уплатили, а если выставить ЭСЧФ, то выйдет второй раз уплата?! Или я что-то недопонимаю *WALL* Помогите разобраться, а то в налоговой сами не знают =-O
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
veselma
Статус неизвестенveselma
[e-mail скрыт]
г. Минск, г. Витебск
#5060[897387] 28 сентября 2017, 23:53
Katyushka писал(а):
Добрый вечер! Девочки, подскажите, пожалуйста, ООО работает на упрощенке без НДС. С 4-го квартала хотят перейти на ОСН: 1. В декларации указать галочку о переходе и больше никуда ничего писать не нужно? 2. Как быть с остатками? Посмотреть когда пришел товар "Х" и как обычно по ТТН накрутить НДС, выставлять при реализации ЭСЧФ? А входящий НДС по данному товару, я так понимаю, уже в зачет не пойдет? Или можно по первичке его принять? Ведь поставщики его уже когда-то уплатили, а если выставить ЭСЧФ, то выйдет второй раз уплата?! Или я что-то недопонимаю *WALL* Помогите разобраться, а то в налоговой сами не знают =-O
Да, проставляете "X" в графе "Отказ от применения упрощенной системы налогообложения со следующего отчетного периода и переход на общий порядок налогообложения" в декларации по УСН.
Провести инвентаризацию, выделить НДС.
Свиток: По НДС
При переходе с УСН без НДС на общий порядок налогообложения (ОСН) плательщик вправе самостоятельно выделить для вычета суммы НДС из остатков товаров <23>. Принимается ли налог к вычету, если отсутствуют ЭСЧФ на "входной" НДС от их поставщиков: ЭСЧФ не выставлялись поставщиками (товары приобретены до 01.01.2017); ЭСЧФ выставлялись, но покупатель - неплательщик НДС их не подписывал?
В отношении товаров, приобретенных до 01.01.2017, вычет можно производить без ЭСЧФ <24>. При получении уведомления от налоговых органов о наличии отклонений по налоговым вычетам по результатам камерального контроля следует представить пояснение, в котором нужно изложить причину установленных отклонений между данными ЭСЧФ и декларации по НДС.
По приобретенным в 2017 году товарам вычет возможен только на основании ЭСЧФ. То есть по остаткам указанных товаров, по которым ЭСЧФ не подписаны, вычет не производится. Если плательщик поставит свою ЭЦП на таких ЭСЧФ, то сможет принять налог к вычету. В разделе Портала "Мои счета-фактуры", "Входящие. Подписанные" с использованием сервиса Портала "Управлять вычетами" следует обязательно в отношении такого ЭСЧФ проставить дату наступления права на вычет (дату подписания ЭСЧФ, которая должна быть позже даты перехода с УСН на ОСН или совпадать с ней).
Отметим, что по суммам налога, самостоятельно выделенным для вычета, создание ЭСЧФ не предусмотрено.
« Первая ← Пред. ... 498 499 500 501 502 503 504 505 507 508 509 510 511 512 513 514  ... След. → Последняя (730) »

Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 138 пользователей.

Посмотреть все

Ближайшие праздники