|
|
ната писал(а): Подскажите, ввезли товар из РФ. Работаем БЕЗ НДС.
На учет поставили по дате предоплаты.(28.01.) Дата постановки на учет 18.02.
Стоимость товара на дату предоплаты составила 53,81 рублей.
Д41.1 К 60 53,81
начислили НДС НДС Д41.1 К18 10,76
По этой цене приходуем на склад.
Ввозной НДС начисляем на дату постановки на учет 18.02. Стоимость товара на дату постановки на учет 53,62
Начислен Ввозной НДС Д18 К68.2 10,72
Уплачен ввозной НДС Д68.2 К51 10,72
а как закрыть разницу 0,04 копейки? Это на примере одной позиции. по всей накладной разница 3,3 р
Д41.1 К18 10,76
Д18 Кт 68 10,72 ставите на учет по курсу на дату оплаты, т.е. 18.02 по курсу 28.01
... а ввозной платите по курсу на дату оприходования , т.е. 18.02, эта разница в курсах НИГДЕ НЕ ОТРАЖАЕТСЯ... в бухгалтерском учете (по проводкам) будет одна сумма по стоимости товара, в налоговом (в декларации, заявлении и ЭСЧФ) другая стоимость товара
а вот ввозной НДС вы начисляете в бух учете НЕ от стоимоти оприходованного на дату предоплату, а от стоимости по курсу на дату оприходования (т.е. от стоимости 53,62), т.е. у вас НЕдолжно быть проводки дт 68 кт 18 - 10,76, а должна быть только проводка Дт 148 Кт 68 -10,72 (Дт68 Кт51 -10,72) и эту сумму к зачету Дт 68 Кт 18 -10,72 |
|
|