buhhh[e-mail скрыт] рб, минск
|
|
buhsumma писал(а): Подскажите, пожалуйста: НДС по услугам, исчисленным при приобретении объектов у иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь (услуга от резидента РФ). Вопросы:
1. Отражается в строке 13 декларации?
2. когда платится НДС по этим услугам?
3. Можно ли принять к зачету во 2 квартале? (услуга приобретена и оплачена в июне).
Спасибо большое всем заранее!)))
Доброе утро. Для меня тоже актуален этот вопрос по услугам. Вот как я его понимаю:
1. НДС. отражается по 13 строке в декларации за квартал (если квартальный срок сдачи) в том в котором произошла услуга. Вычет можно взять в следующем квартале. По какой строке отразить в след квартале не понятно... В 4 разделе справочно, а где вот тут вопрос
2. ЭСЧФ выставляем сразу в день оплаты. Т.к. ЭСЧФ по приобретенным услугам выставляется на Портал не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, на который приходится МФР (день оплаты, авансового платежа, иного прекращения обязательств) (ч. 4 п. 5, абз. 2 ч. 4 п. 8 ст. 106-1 НК, абз. 3 подп. 2.4 Указа N 29). Потом я так понимаю делаем управление вычетами, отложенный вычет на нужный квартал.
3. Налог на доходы. Чтобы избежать двойного налогообложения нужна справка о резиденстве от поставщика услуг. Но декларацию нужно подать в любом случае, отразить в ней оборот выручки. Налог к уплате будет 0, если есть справка, в декларации указать пункт льготы. |
|
|