|
|
Princess Bubblegum писал(а): dasha5923965 писал(а): Princess Bubblegum писал(а): dasha5923965 писал(а): Princess Bubblegum писал(а): dasha5923965 писал(а): Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться, в организации прошла проверка (ООО с УСН без НДС). Была сверка доходов и расходов за 2020-2022. Обнаружено занижение налоговой базы по подоходному налогу с физических лиц (то есть доходы забирались (деньги из кассы), а подоходный не уплачивался, а остаток по кассе увеличивался с каждым годом( Сейчас добровольно уплатили подоходный налог с доходов, которые были "присвоены" и пеню. Подскажите пожалуйста, как отразить это в бухгалтерии (проводки). И как в бухгалтерии отразить уменьшение остатка по кассе, если с этих сумм по факту проверки уплачен подоходный. Очень нужна помощь. Сталкиваюсь с таким впервые.
Не совсем понятно написали
директор брал деньги, в учете это не отражалось, И при проверке выявили излишек в кассе?
Или все-таки были РКО на выдачу денег?
Здравствуйте. При проверке выявили излишек, РКО не было.
а что в акте проверки написано? то есть вы сами признались, что деньги брались из кассы кем-то?
Просто не могу понять, как закрыть это все.
Если проводить как невозвращенный аванс на хоз расходы (к примеру), то надо и кассу тогда переделывать
Акт проверки не составлялся, так как проводилась камеральная проверка. И с излишка был добровольно выплачен подоходный налог и пеня.
я вам напишу, как я это понимаю. А вы уже решайте, подходит это вам или нет.
Если вы добровольно оплатили подоходный налог, значит это подоходный налог с дохода физ лица, следовательно вам нужно отразить этот доход физ лица. Но тут не только ПН, тут все зарплатные налоги...Я бы провела как невозвращенные в срок авансы на хоз расходы. Может кто-то еще подскажет другой вариант.
71/50 - выдали на хоз расходы подотчетному
94/71 - не возвращен остаток подотчетным
73/94 -недостача на виновное лицо
84/73 - отнесли в доход виновного лица
70/68 - пн с невозвращенного аванса
70/69 - пф с невозвращенного аванса
84/69 - фсзн 34%
84/76.2 - бгс
а дальше разбираться с кассой. РКО надо выписать
Спасибо) А можно ли этот излишек списать через выплату дивидендов учредителям, которые являются ФЛ? Или нет? Заранее спасибо за ответ) |
|
|