TashZhtashzh@mail.ru Беларусь, Минск
|
|
Valensia писал(а):
а вообще в кассовой книге кто должен ставить подписи? кассир и гл бух?
Кассир и тот, кто проверил: бухгалтер, Главный бухгалтер, Руководитель или иное на то уполномоченное лицо.Свиток: Заполнение Кассовой книги
В конце рабочего дня кассиру необходимо (ч. 9, 11 п. 62 Инструкции N 117):
- подсчитать итоги операций за день;
- вывести и проставить остаток наличных денег по кассе на конец дня, в том числе остаток денег, не выданных по платежным ведомостям. Следует учитывать, что сумма выданных за день наличных денег по платежным ведомостям не оформляется РКО и не отражается в кассовой книге. Платежная ведомость в обязательном порядке хранится в кассе для подтверждения отсутствия недостачи наличных денег;
- достать копировальную бумагу;
- оторвать второй экземпляр листа кассовой книги, который является отчетом кассира;
- подписать кассовую книгу, заполненную за рабочий день, и отчет кассира;
- передать кассовую книгу и отчет кассира с приложенными документами в бухгалтерию.
В бухгалтерии бухгалтер, на которого возложены соответствующие должностные обязанности:
- проверяет правильность внесения записей в кассовую книгу и отчет кассира на основании приложенных документов;
- указывает в кассовой книге и отчете кассира прописью количество полученных приходных и расходных документов;
- подписывает кассовую книгу и отчет кассира;
- возвращает кассовую книгу кассиру.
(п. 62 Инструкции N 117).
|
|
|