veselma[e-mail скрыт] г. Минск, г. Витебск
|
|
Кедр писал(а): Помогите, кто может пояснить ситуацию !!!
ИП УСН с НДС, работает "по оплате" в 1 кв.2016 года получил товар от поставщика, оплатил поставку, во 2-ом кв.2016 произвел частичный возврат товара.Деньги за оплаченный товар не возвращались, а зачлись в счет следующей поставки во 2-ом кв. (корректировка кред. задолженности)Что делать с НДС, принятым к вычету в 1 кв. 2016 ? По общему правилу вычет НДС у покупателя корректируется (уменьшается) в случае возврата товара поставщику, но мы ж к вычету принимаем НДС ФАКТИЧЕСКИ ОПЛАЧЕННЫЙ и если уменьшим во 2-ом квартале вычет НДС, то получится какая-то ф..ня.
Вот во 2-ом кв. Вы и уменьшите вычет на сумму возврата НДС и здесь же (во 2-ом кв.) примите к вычету НДС по след. поставки.
Т.е. получится так:
1 кв. - получили и оплатили 1200, НДС 200 - приняли к вычету
2 кв. - возврат 300, НДС 50 отражаем (-300 (минус 300), НДС (-50 (минус 50)))
- поступил товар 900, НДС 150, из него зачли (приняли к вычету) 300, НДС 50.
Остальные 600, НДС 100 будет принято к вычету по мере оплаты. |
|
|