ната писал(а):

291605109 писал(а):

Добрый день)
Подскажите, старый бух не проводил инвентаризацию расчетов с контрагентами. Сейчас обнаружила старые долги по дебиторской и кредиторской задолженности, которые нужно было списать еще пару лет назад
как сейчас правильно поступить? актов сверок нет. движения 3-5 лет нет. списать во внереализационные учитываемые? или так нельзя?
резервного фонда нет

Если хотите списать в учитываемые для налога на прибыль, то речь идет об исправлении ошибок за прошлые периоды. Списать необходимо в этом году за прошлые периоды на основании бух справки и приказа с подачей уточненных деклараций за прошлые периоды и изменением вступительного сальда бух.баланса.

solutik2008 писал(а):

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. ООО на УСН без НДС по отгрузке с ведением бухучёта. Есть непогашенная кредиторская задолженность перед иностранным юридическим лицом. Юрлицо ликвидировано год назад. Хотим подать уточнённую декларацию за 2 квартал 2021 года. Оплатить налог. Как отразить в программе списание этой задолженности. Каким числом это отразить в программе. А самое главное, что делать с курсовой разницей, которая накопилась за этот год? За счёт неё в ОО Оубыток.

Цитата:

на дату исключения кредитора из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (иностранной организации и иностранного индивидуального предпринимателя - из торгового регистра или иной аналогичной системы учета и идентификации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей страны их учреждения) и (или) смерти физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, либо объявления физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, умершим

Princess Bubblegum писал(а):

solutik2008 писал(а):

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. ООО на УСН без НДС по отгрузке с ведением бухучёта. Есть непогашенная кредиторская задолженность перед иностранным юридическим лицом. Юрлицо ликвидировано год назад. Хотим подать уточнённую декларацию за 2 квартал 2021 года. Оплатить налог. Как отразить в программе списание этой задолженности. Каким числом это отразить в программе. А самое главное, что делать с курсовой разницей, которая накопилась за этот год? За счёт неё в ОО Оубыток.

списываете

Цитата:

на дату исключения кредитора из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (иностранной организации и иностранного индивидуального предпринимателя - из торгового регистра или иной аналогичной системы учета и идентификации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей страны их учреждения) и (или) смерти физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, либо объявления физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, умершим

проводк:
84/60 - списана задолженность
84/68 - доначислен налог при УСН
84/60 или 60/84 - сторно курсовые разницы 2021
91/60 или 60/91 сторно курсовые разницы 2022
ну и внесение изменений в бухгалтерскую отчетность