Anastasianastya1035507@gmail.com Беларусь, Гомель
|
|
Tananda// писал(а): Цитата: нам пришел товар без НДС, вообще нету ничего, мы же должны начислить на него НДС + ТН + НДС розничный. НЕТ... вам пришел товар, вы платите ввозной, Но не относите ого на стоимость товара
т.е. пришел товар на 1000 росс.руб. курс предоплаты 0,032, приходуете вы 32,00 бел.руб (Дт 41 Кт 60)
а потом формируете цену + наценка (например 30% ) 9,6 бел.руб +НДС 8,32бел.руб (дт 90 Кт 68)... итого цена реализации 49,92
Приходуете вы по курсу на дату ПРЕДОПЛАТЫ, не зависимо от того по какому курсу пришел товар... в вашем учете он будет по повышенному курсу... никакие переоценки авансов НЕ делаются... проводка 41-60
а вот ввозной будете оплачивать по курсу на дату поступления, этот курс нигде в бухгалтерской учете НЕ отражается... никаких переоценок не делается, ни сторнируется или доначисляется... и ввозной НДС пойдет к зачету ( т.е. минусуется от исходящего общей суммой... курс оприходования 0,031 *1000 = 31 *20% = 6,2бел.руб ДТ 68 Кт 18)
в ИМНС платите разницу по НДС 8,32-6,2 = 2,12 ...
у вас вообще нет проводок по переоценке... бухгалтерская и налоговая база по импортному товары при предоплате у вас будет отличатся и нигде эта разница НЕ отражается (ни в учете, ни в декларациях)
поняла, я добавляю только свой НДС, без входного, спасибо большое |
|
|