Диана[e-mail скрыт] Беларусь, Минск
|
|
Tananda// писал(а): KaTiusha писал(а): Доброе время суток: УСН с НДС ведущие учет в КУДиР (работаем по оплате), ввозим товар из РФ и у нас три ставки: 20% по услугам , розничная (расчетная) и БЕЗ НДС, подскажите пожалуйста:
1.)требуется ли делать распределение по налоговым вычетам?
2.) в какие сроки нужно выставлять,ЭСЧФ и заявление по Российскому НДС?
3.) в какой момент можно брать в зачет "российский НДС"?
1. ДА, обязательно... часть НДС приходящегося на выручку БЕЗ НДС, у вас НЕ пойдет к зачету, т.к. это ваши затраты (пусть они и не учитываются при УСН, в смысле как расходы, но это ваши затраты)
2. декларация до 20 числа следующего за месяцем ввоза, заявление тоже после оплаты до 20 числа, при условии оплаты возного НДС или когда оплачен фактически, ЭСЧФ подается вместе с заявлением, т.е. практически все до 20 числа
3. к зачету берется сразу по месяцу ввоза... т.е. привезли в марте, оплатили 20 апреля, подали декларацию, заявление и ЭСЧФ 20.04, а к зачету по сроку 31.03. (по ввозному РФ никаких отсрочек зачета нет, можно сразу брать к зачету, при условии своевременной оплаты, либо по месяцу уплаты, если уплатили позже срока)
Подскажите, правильно ли я понимаю что ввозной НДС не учавствует в распределении вычетов на выручку с НДС и на выручку без НДС? |
|
|