|
|
deamureux писал(а): banknots писал(а): deamureux писал(а): Добрый день! Подскажите пожалуйста, есть интернет-магазин. Я ИП на упрощенке без НДС. Возникла ситуация, когда покупатель вернул товар. Возник вопрос, как правильно его задокументировать и сумму возврата не учитывать при вычете налога за квартал? Спасибо. Пробейте возврат по кассе. В КУДиР сумма будет с минусом. Особенности корректировки налоговой базы при УСН читайте ниже.Свиток: Возврат при УСН Если продавцу, применяющему УСН, возвращен покупателем товар, выручка от реализации которого отражена:
- в период применения УСН в предшествующих отчетных периодах текущего налогового периода (в этом году), продавец производит уменьшение выручки от реализации товаров в том отчетном периоде, когда произошел возврат (ч. 2 п. 12 ст. 328 НК);
- в период применения УСН в предшествующем налоговом периоде (в прошлом году), продавец уменьшает сумму налога при УСН. Корректировка производится в том отчетном периоде, в котором произведен возврат товара. Сумма налога, подлежащая корректировке, исчисляется исходя из стоимости этого товара, включенной в налоговую базу налога при УСН, и ставки налога при УСН, примененной в отношении выручки от реализации указанного товара. Уточнение налоговых деклараций по УСН за прошлый налоговый период не производится. Уменьшение налога отражается в строке 3 декларации за отчетный период, в котором произведен возврат (подп. 2.1 ст. 331 НК, абз. 7 п. 100 Инструкции N 2)
Спасибо!
Еще заявление покупатель должен написать, не забывайте |
|
|