IriSkrasavica_ya@mail.ru Беларусь, Минск
|
|
В ноябре 2013 года выдавался займ 50 000 бел рублей эквивалентно 27 000 долл.,(курс 1,8 к примеру), в учете зависла именно сумма в бел рублях, а не в валюте как надо было.. займ в мае 2014 года зачли в счет оплаты за ОС, но сумму в бел руб уже 54 000 бел руб (27 000 дол по курсу 2,0). Ошибка выявлена только сейчас, т.к ОС сдался сейчас и раньше сверки не было. Как правильно исправить ошибку??
1.Высчитываю курсовые разницы за 2013 год. Подаю уточненку за 2013г. Доплачиваю налог на прибыль +Пеню
2.Высчитываю курсовые разницы за 2014 год. Подаю уточненку за 2014г. Доплачиваю налог на прибыль +Пеню
3.Делаю проводки корректирующие в сентябре 2017??
- д58,2 к 91,1-доначислены полож.курсовые
- д99,1 к 68,3.1-начислен налог на Прибыль 2013-2014
- Д99.1 к 68.3.1 -начислена ПЕНЯ по налогу на Прибыль 2013-2014
- д99.1 к 84 -Закрытие Прибыли на 84счет (??)
Верно?
И может кто-то знает. как в 2013 году переоценивался займ Выданный. Не могу найти. Может можно было перенести на 98 счет как Доходы будущих периодов??
Очень нужна Ваша помощь! |
|
|