В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

возмещение командировки организации при транспортных услугах

Рубрика: Налогообложение
Ответов: 18

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред.1 2 След. → Последняя (2) »
emery
Статус неизвестенemery
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#1[251672]  4 января 2011, 13:35
Оценок нет
уважаемые коллеги! всех с новым годом! помогите пож-та разобраться в следующей ситуации. Мы оказываем транспортные услуги по перевозке грузов в РБ. Командировочные расходы, которые не включаются в тарифы на грузоперевозку, отражаются в путевом листе (талоне заказчика) и акте выполненных работ дополнительно без НДС, т.е. они нам возмещаются и не входят в выручку. Соответственно НДС в бюджет мы не платим. Вопрос: правильно ли мы делаем?? и должны ли мы накручивать НДС и соответственно уплачивать его в бюджет?? Может кто даст ссылки на какую-нить нормативку по этому вопросу!!! Заранее спасибо!!!!
SWetlana
Статус неизвестенSWetlana
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск, Бобруйск
#2[251695] 4 января 2011, 14:00
Свиток: ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 16 мая 2003 г. № 2-3-10/904

Общая сумма платы за перевозку груза определяется как сумма
платы перевозчика за перевозку и за дополнительные работы и услуги,
связанные с их перевозкой.
Таким образом, независимо от того, что указанные расходы,
дополнительно возмещаемые заказчиками, не включаются при
формировании тарифов в плановую себестоимость на перевозку грузов,
дополнительные работы и услуги, возмещаемые расходы независимо от
их вида включаются в плату за перевозку, то есть при определении
объекта налогообложения, соответственно, в выручку от реализации
транспортных услуг.

Командировочные расходы включаются в выручку и подлежат обложению НДС. Но следует иметь в виду, что согласно письму МНС РБ от 28.12.2007 № 2-1-8/1024 в случае, если в соответствии с условиями договора транспортная организация несет расходы по плате за проезд по платным автомагистралям Республики Беларусь по поручению заказчика и соответственно такая плата не включается ею в стоимость (тариф) услуги по перевозке груза по территории Республики Беларусь, а предъявляется заказчику для возмещения, то сумма денежных средств, полученная транспортной организацией в качестве возмещения понесенных ею расходов, не облагается НДС как не связанная с расчетом по оплате услуг (п.5 ст.6 Закона-2008). Данная сумма не отражается в налоговой декларации по НДС
Большинство людей счастливы настолько, насколько они решили быть счастливыми. (Линкольн А.)
Настена
Статус неизвестенНастена
[e-mail скрыт]
#3[642407] 15 января 2014, 12:05
Доброго всем дня!
Уважаемые бухгалтера,пожалуйста, помогите мне разобраться.
Я прочитала здесь уже много тем, но все-таки так до конца и не поняла. Действительно, что ли, командировочные расходы, возмещаемые заказчиком при общей системе налогообложения, включаются в выручку? А в затраты включаются или нет? Как-то голова отказывается поверить, что командировочные могут включаться в выручку. А проводки тогда какие?
Настена
Статус неизвестенНастена
[e-mail скрыт]
#4[642649] 16 января 2014, 10:13
Добрый день,
я знаю, что сейчас все очень заняты, но, может кто-нибудь найдет немножечко времени, чтобы ответить на мой вопрос,
думаю, вы бы многим помогли бы в моем лице. У меня большие суммы командировочных, и для меня очень важен этот вопрос.
NIKITA
Статус неизвестенNIKITA
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#5[682220] 19 августа 2014, 13:16
Доброго дня всем! возник вопрос на сегодняшний день.Мы - грузоперевозчик. При перевозке груза на таможне возникли доп.расходы в виде таможенного оформления. Мы выставили заказчику эти доп.расходы. Включаются ли они в декларацию по НДС?
NIKITA
Статус неизвестенNIKITA
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#6[682299] 19 августа 2014, 15:55
NIKITA-NIKITA писал(а):
Доброго дня всем! возник вопрос на сегодняшний день.Мы - грузоперевозчик. При перевозке груза на таможне возникли доп.расходы в виде таможенного оформления. Мы выставили заказчику эти доп.расходы. Включаются ли они в декларацию по НДС?
Никто не подскажет? очень надо
NIKITA
Статус неизвестенNIKITA
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#7[682303] 19 августа 2014, 16:12
NIKITA-NIKITA писал(а):
NIKITA-NIKITA писал(а):
Доброго дня всем! возник вопрос на сегодняшний день.Мы - грузоперевозчик. При перевозке груза на таможне возникли доп.расходы в виде таможенного оформления. Мы выставили заказчику эти доп.расходы. Включаются ли они в декларацию по НДС?
Никто не подскажет? очень надо
Пожалуйста-пожалуйста
Тата
Статус неизвестенТата
[e-mail скрыт]
РБ, Севернее юго-восточного запада
#8[834046] 23 июля 2016, 9:42
добрый день, уважаемые! если заказчик транспортной услуги нам возмещает командировочные и платные дороги, то мы же в актах с этих сумм не выделяем ндс для заказчика, но для себя ндс достаем из этих сумм, ведь так?
допустим, команировочные 60руб., платная дорога 20 руб, транспортная услуга 200 руб.с ндс. Для заказчика общая сумма к оплате 280руб., ндс для заказчика, выделенный в акте 33руб.33 коп. Но для нас, как для исполнителя услуги, суммы, полученные сверх услуги (командировка и платная дорога), увеличивают базу по ндс. Т.е. для нас ндс по кредиту 68 счета будет 280*20/120=46,67 руб. Так?
Дело идёт быстрее кошачьего романа! (Э.М.Ремарк)
Тата
Статус неизвестенТата
[e-mail скрыт]
РБ, Севернее юго-восточного запада
#9[834097] 24 июля 2016, 21:42
Добрый вечер! Подниму тему...
Дело идёт быстрее кошачьего романа! (Э.М.Ремарк)
Transriver
Статус неизвестенTransriver
transriver@tut.by
Беларусь, Витебск
#10[928666] 17 июля 2018, 13:24
Тата писал(а):
добрый день, уважаемые! если заказчик транспортной услуги нам возмещает командировочные и платные дороги, то мы же в актах с этих сумм не выделяем ндс для заказчика, но для себя ндс достаем из этих сумм, ведь так?
допустим, команировочные 60руб., платная дорога 20 руб, транспортная услуга 200 руб.с ндс. Для заказчика общая сумма к оплате 280руб., ндс для заказчика, выделенный в акте 33руб.33 коп. Но для нас, как для исполнителя услуги, суммы, полученные сверх услуги (командировка и платная дорога), увеличивают базу по ндс. Т.е. для нас ндс по кредиту 68 счета будет 280*20/120=46,67 руб. Так?
Тата, уважаемая, подскажите, Вы уже выяснили свой вопрос? У меня возник такой же. Делаю так как Вы. Это правильно? Спасибо.
« Первая ← Пред.1 2 След. → Последняя (2) »

Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 138 пользователей.

Посмотреть все

Ближайшие праздники