В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

Переход с УСН на ОСН

Рубрика: Налогообложение
Ответов: 107

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

ikim.84
Статус неизвестенikim.84
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#41[808393] 25 марта 2016, 17:37
igorjok писал(а):
Ребята, помогите разобраться как расчитать подоходный налог, был на УСН, там все проще....
1) Например, купил товар за 100 рублей, 80р стоимость + 20р ндс, продал юрлицу за 200 рублей, 160р стоимость + 40р НДС.
Доход в данном случае 100 рублей и от него считать налог в 16%?? Либо отнимать НДС и от этих цифр производить рассчеты??
1: НДС - 40-20=20р - НДС к уплате
2: ОСН - (200-100-20)*0,16=12,8р - налог по ОСН к уплате
Помогите, а то совсем запутался. Покажите мне на этих простых числах, что я должен буду заплатить по ОСН и по НДС.

2) Купил товар за 100 р, 80р стоимость + 20р НДС, продал физлицу за 200 рублей не выделяя ндс, в данном случае я так понимаю прибыль 100р, от нее платим 16%, а НДС не уплачиваем, т.к. уплатили поставщику при покупке, все верно??
Выручка Все ТТН за минусом НДС "минус" затраты Все входящие ТТН за минусом НДС) это ваша база для подоходного.
start1977
Статус неизвестенstart1977
[e-mail скрыт]
#42[808394] 25 марта 2016, 17:39
Юрий писал(а):
Есть вопрос по ОСН.
1. В 2015 был интернет-магазин закрыть и вывести его из реестра не успел, так что как понимаю в этом году я уже на ОСН автоматически?
2. Вот такая ситуация получилась, решил заняться рекламной деятельностью - согласно последним комментариям налоговой если в рекламе на моем сайте хотя бы раз проскользнет бел.интернет-магазин, то я тоже должен платить по ОСН. В первом квартале у меня был один договор на рекламные услуги. Какие книги по минимум мне надо заполнить что бы рассчитать налог для ОСН? Из расходом есть только обслуживание расчетного счета в банке, это ведь можно включать в расходы и в какой книге это отразить?
Вы не только в этом году на УСН, но и в следующем календарном году тоже по закону.
ikim.84
Статус неизвестенikim.84
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#43[808395] 25 марта 2016, 17:42
Если вы ИП тогда Ип работают по оплате.Выручку по НДС берете только ту которую оплатили, если нет то включаете когда истекут 60дней. НДС к зачету берется только оплаченный.Подоходный по аналогии берем выручку по ТТН которая оплачена.
igorjok
Статус неизвестенigorjok
[e-mail скрыт]
#44[808397] 25 марта 2016, 17:50
ребята, расскажите на примере цифр пожалуйста! Эти ТТН, НДС, выручки, уже голова кругом! Неужели толковым людям, которые делают это почти каждый день, сложно привести простой пример для тупого ИПшника? ) Распишите дураку, как исчислять для юрлиц и для физлиц все это дело.
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Татьяна
Статус неизвестенТатьяна
[e-mail скрыт]
РБ, Минск, Молодечно
#45[808441] 26 марта 2016, 10:03
igorjok писал:
1) Например, купил товар за 100 рублей, 80р стоимость + 20р ндс, продал юрлицу за 200 рублей, 160р стоимость + 40р НДС.
Доход в данном случае 100 рублей и от него считать налог в 16%?? Либо отнимать НДС и от этих цифр производить рассчеты??
1: НДС - 40-20=20р - НДС к уплате
2: ОСН - (200-100-20)*0,16=12,8р - налог по ОСН к уплате

По первому пункту правильно.
По второму пункту ОСН (200-80-40)=12,8 - налог по ОСН к уплате
Эти расчеты верны при условии,что в отчетном периоде вы оплатили поставщику и вам оплатил покупатель.
Если же покупатель не оплатил,а вы отгрузили-базы для налогов нет. Наступит база для налогообложения по факту оплаты покупателем, но если он не оплатит в течение 60 дней, НДС вы все равно должны будете оплатить, а ОСН нет.
Если же покупатель оплатил, а вы поставщику нет, то в вычеты по НДС не сможете взять его сумму НДС, уплатить придется 40руб. и по ОСН не сможете отнять покупную стоимость и придется платить налог по ОСН (200-40)*16%
Если результат не зависит от способа решения - это математика, а если зависит - это бухгалтерия.
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Татьяна
Статус неизвестенТатьяна
[e-mail скрыт]
РБ, Минск, Молодечно
#46[808442] 26 марта 2016, 10:12
igorjok писал:

2) Купил товар за 100 р, 80р стоимость + 20р НДС, продал физлицу за 200 рублей не выделяя ндс, в данном случае я так понимаю прибыль 100р, от нее платим 16%, а НДС не уплачиваем, т.к. уплатили поставщику при покупке, все верно??
В этом варианте рассчитываются налоги , также как и в первом варианте,если Вы работаете с НДС.

У меня встречный вопрос: Вы добровольно перешли на ОСН с УПЛАТОЙ НДС или Вы думаете,что ОСН,это обязательно с НДС? Для ИП на ОСН в обычном порядке обязанность по начислению и уплате НДС наступает, если выручка за 3 месяца превысила 40000евро, либо ИП в добровольном порядке работает с НДС, независимо от размеров выручки.
Если результат не зависит от способа решения - это математика, а если зависит - это бухгалтерия.
Марина
Статус неизвестенМарина
marishalebedeva@mail.ru
Беларусь, Витебск
#47[810792] 31 марта 2016, 18:17
Юрий писал(а):
Есть вопрос по ОСН.
1. В 2015 был интернет-магазин закрыть и вывести его из реестра не успел, так что как понимаю в этом году я уже на ОСН автоматически?
2. Вот такая ситуация получилась, решил заняться рекламной деятельностью - согласно последним комментариям налоговой если в рекламе на моем сайте хотя бы раз проскользнет бел.интернет-магазин, то я тоже должен платить по ОСН. В первом квартале у меня был один договор на рекламные услуги. Какие книги по минимум мне надо заполнить что бы рассчитать налог для ОСН? Из расходом есть только обслуживание расчетного счета в банке, это ведь можно включать в расходы и в какой книге это отразить?
Если Вы ИП, то у Вас есть выбор работать по единому или на общей системе, единственное уточните в налоговой, обязательно ли было их ставить в известность о выбранной Вами системе (если ИМ не работал, то Вы могли и не платить единый, ну или наоборот: единый не оплатили - работать не имеете права)
«Избегайте тех, кто старается подорвать вашу веру в возможность добиться чего-то значительного в жизни. Эта черта свойственна мелким душонкам» (Марк Твен)
TheX
Статус неизвестенTheX
[e-mail скрыт]
#48[815883] 19 апреля 2016, 11:43
Помогите пожалуйста

у меня инет-магазин. розн торговля по образцам.
до 2016 был на УСН без НДС
в конце декабря пришла партия товара из РФ.
с 2016 на ОСН
в январе 2016 товар отгрузил.
могу ли я внести стоимость этого товара в расход при ОСН? и что могу внести еще? Оплату ввозного НДС?
kpd
Статус неизвестенkpd
[e-mail скрыт]
#49[815938] 19 апреля 2016, 12:39
Есть вопрос по поводу учета затрат, при ОСН списание затрат делается по факту, а если у меня есть обслуживание кассового аппарата, я делаю списание помесячно затрат, оплату делал за полгода, предыдущая оплата была сделана до марта 2016 года, в марте не оплачивал, оплачивал уже в апреле 2016 года, но акт выполненных работ есть за три месяца за январь, февраль и март 2016 года, могу я включить сумму за март 2016 год в расходы согласно акта выполненных работ (которые я оплатил в апреле)? Спасибо
AnKa_GolD
Статус неизвестенAnKa_GolD
[e-mail скрыт]
РБ
#50[815943] 19 апреля 2016, 12:43
kpd писал(а):
Есть вопрос по поводу учета затрат, при ОСН списание затрат делается по факту, а если у меня есть обслуживание кассового аппарата, я делаю списание помесячно затрат, оплату делал за полгода, предыдущая оплата была сделана до марта 2016 года, в марте не оплачивал, оплачивал уже в апреле 2016 года, но акт выполненных работ есть за три месяца за январь, февраль и март 2016 года, могу я включить сумму за март 2016 год в расходы согласно акта выполненных работ (которые я оплатил в апреле)? Спасибо
Вы затраты должны отражать как вам акты дают и включать в расходы в тот месяц за который они фактически были понесены, не зависимо от оплаты.
Если все должно сходиться, что-то должно не сходиться.
Станислав Ежи Лец.

Кто такой бухгалтер - человек, который решает ваши проблемы, о которых вы не знали, путем, которого вы не понимаете.

Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 148 пользователей.

Посмотреть все

Ближайшие праздники