|
|
бухгалтер с цифрами писал(а): Маргуша писал(а): Princess Bubblegum писал(а): Маргуша писал(а): Добрый день!
Как теперь делать, базу для НДС и соответственно ЭСЧФ выставлять за минусом сумм перевозчику? вы уже настроили базы или руками отнимаете?
При реализации услуг по международной автомобильной перевозке грузов, выполненной последовательно несколькими перевозчиками и оформленной единым международным товарно-транспортным документом, налоговая база определяется как сумма, полученная (подлежащая получению) от заказчика на основании договора перевозки за всю перевозку в целом, за вычетом средств, перечисленных (подлежащих перечислению) перевозчику (перевозчикам), который (которые) привлечен (привлечены) к выполнению такой перевозки (п. 41 ст. 120 НК).
а база для прибыли как была, ВСЯ сумма акта, а в затраты перевозчик?
я все-таки провожу все через экспедирование, не отношу на затраты услуги последующего перевозчика.
Поэтому для меня все осталось по-прежнему)
Ну а в вашем случае да, в базу по НДС разница между суммой акта и стоимостью услуг последующего перевозчика, и в прибыль в выручку вся сумма акта, а услуги перевозчика в затраты
это точно что в прибыль всю? а то мне уже сказли что как в НДС... Тоже очень интересует этот вопрос. Что в прибыль сумма акта минус затраты перевозчика или все же дельта.
ну по проводкам у вас же на 90.01 попадает вся сумма за перевозку, а в 90.04 после закрытия 20 - стоимость услуг перевозчика
очень удивлюсь, если нужно будет дельту и соответственно корректировки к регистрам налогового учета...
дельту в выручку отношу я, которая проводит все через экспедирование. У меня и в 90.01 только эта дельта |
|
|