|
|
Маргуша писал(а): katrin.1989 писал(а): Помогите ,пожалуйста , разобраться, совсем запуталась. Организация Усн с НДС , ведет бухгалтерский учет . Организация осуществляет выполнение работ нерезиденту Республики Беларусь сервисное обслуживание оборудования на территории Беларуси. Договор эквивалент ЕВРО . Акт на оказание услуг подписан и выставлен 23.04.2021 на сумму 26040,51 ЕВРО . Поступили частичные предоплаты в RUB :
17.03 – 1219880,44 RUB ,
30.03- 626515,19 RUB ,
28.04 – 475763,85 RUB ,
Как правильно рассчитывается налоговая база по НДС и налогу при УСН в данной ситуации?
главный вопрос - ЗАЧЕМ составлять акт в евро, если ВСЯ оплата в российских?
базу надо (как я понимаю вы по отгрузке работали): пересчитывать в евро по курсам на даты предоплаты (17.03 и 30.03), оставшуюся часть по дате акта (23.04), а уже по доплате по ней (28.04) - будут суммовые.И вам они переплатили. База по моим данным будет 80642,27 бел.рублей, переплата 257,55 евро.Суммовые на 28.04 минус 151,41. И насчет НДС - вы должны были акт высатвить уже с НДС, значит 80642,27 в том числе НДС 13440,38.Базу по УСН берем без НДС - 67201,89. Как то так....
с этого года УСН уже только без НДС (надеюсь знаете...) Маргуша, вот я тоже была уверена, что УСН только без НДС. А тут открыла 3 номер ГБ и глаза полезли на лоб "Отмена права исчислять НДС «по оплате» для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения .С 1 января 2022 г. из ст. 140 НК-2022 [2] организации исключены. Следовательно, исчисление и принятие к вычету сумм НДС организациями, применяющими УСН, в 2022 г. осуществляются только «по отгрузке»" Т.е типа как НДС с УСН все таки исчисляется???? но только по отгрузке??? или про что их эксперт написал. |
|
|