Татьяна[e-mail скрыт] Беларусь, г. Минск
|
|
nata писал(а): Добрый день! ООО УСН с НДС. Подскажите по такому случаю: отправили товар транспортной компанией, в результате осмотра покупателем обнаружили бой, покупатель потребовал быстрой замены. в итоге оправили целый товар другим перевозчиком. Затем написали претензию транспортной компании что понесли дополнительные расходы на отправку товара и транспортные расходы по доставке (стоимость товара с ндс + стоимость перевозки по акту выполненных работ). От страховой компании получили страховое возмещение. Какие проводки необходимо сделать? д.76.2 к.90.7 на сумму возмещения? надо ли начислять ндс? стоимость товара без ндс +стоимость перевозки 355,52 руб, пришло на счет 356,56 руб.
д.76.2 к.90.7 - отразить сумму страхового возмещения, превышающую фактический размер ущерба.
Д-т 68-2 - К-т 18 - сторнировать сумму налоговых вычетов по НДС в результате выбытия запасов (за исключением порчи, утраты товаров в связи с чрезвычайными обстоятельствами: пожар, авария, стихийное бедствие, дорожно-транспортное происшествие)
Д-т 76-2 - К-т 18 - Восстановленная сумма НДС относится на увеличение потерь по страховому случаю.
Сумма страхового возмещения подлежит включению организацией в состав валовой выручки в целях исчисления налога при УСН как внереализационный доход, т.е. со всей суммы страхового возмещения нужно исчислить УСН. |
|
|