RSS
Печать
Перенос убытков на будущее
Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.
|
 oks_li[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск |
|
| есть бухгалтерский учет по которому мы в конце года делаем реформацию, и есть налоговый учет. прибыль (убыток) в них может не совпадать. Кроме того в конце года в котором получен налоговый убыток вы можете еще и не решить будете его переносить в последующих годах или нет и проводки которые вы предлагаете тогда не можете сделать, а через три, допустим, года решили воспользоваться этим правом - так что надо будет залезать в б/у трехлетней давности чтобы сделать проводки? |
| |
|
|
oks_li[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
|
|
Боня писал(а): ну так, хорошо,а если нет сальдо на 99 счете, как выглядит реформация баланса? у меня опыта не много, можно сказать даже мало, поэтому у меня тока предположения. 
если гипотетически представить себе такую ситуацию, то проводки 99-84 конечно же не будет.
но дело даже не в этом.
например:
с-до по сч 99 100р убыток
делаем запись по счетам б/у 84-99 100 р. - это бухгалтерский убыток. налоговый может быть совсем другой или даже прибыль.
допустим, он весь налоговый, тогда по вашему надо сделать проводку
09-99 24р (100*24
сальдо по 99 автоматически уменьшилось и стало 76р (100-24) т. е. и убыток тоже стал меньше следовательно и перенести на другие периоды тоже имеем право меньше. Вы, понимаете, тут зависимость циклическая.
Кроме того, Цитата: отложенный налоговый актив – это актив, равный сумме налога на прибыль, уплаченного в текущем отчетном периоде, но относящегося к учетной прибыли будущих отчетных периодов в связи с образованием в текущем отчетном периоде вычитаемых временных разниц.
при переносе убытка, в текущем периоде нет уплаченного налога на прибыль. и как я и говорила временные разницы - это доходы и расходы, а не прибыли (убытки) |
| |
|
|
|
|
| Честно говоря, вот давече общалась с коллегой и мы пришли к такому же выводу, что и Боня. Сальдо закрывается на 09 за балансом и по мере возникновения прибыли списывается с 09 на 99 и там уже на 84 счет по итогам года. Т.е убытки 2011 закрываются прибылью 2012. |
| |
|
|
oks_li[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
|
|
Звездочка писал(а): Честно говоря, вот давече общалась с коллегой и мы пришли к такому же выводу, что и Боня. Сальдо закрывается на 09 за балансом и по мере возникновения прибыли списывается с 09 на 99 и там уже на 84 счет по итогам года. Т.е убытки 2011 закрываются прибылью 2012.
вообще ничего не понятно... что значит Цитата: Сальдо закрывается на 09 за балансом
это как вы мыслите- за балансом?Цитата: что то я не поняла во первых про сальдо, какое сальдо если д 99 - 90.9 100р убыток. переноситься на 84 -99. Где тут сальдо?
прежде чем с 99 сделаем проводку 99-84 на нем образуется сальдо.Цитата: а дальше вы убыток умножаете на ставку налога?
потому что ОНА и ОНО это Цитата: равное сумме налога на прибыль
т.е. это не сами доходы и расходы (временные разницы) а сумма налога с них посчитанная, и если следовать вашей логике, то и в случае признания переносимого убытка временной разницей надо посчитать сумму налога с него |
| |
|
Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо зарегистрироваться.
|
|
Идет отправка уведомления...
