RSS
Печать
НДС 0% ставка экспорт в РФ
Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.
|
|
| |
Прошу помощи. Ситуация:
01.04.2010 г. отгрузка в РФ (применили ставку НДС 10
Дт 62 Кт 90/1 - 1100
Дт 90/3 Кт 68 - 100.
в договорах и тн - ставка НДС 10%.
Т.к. я должна была применить ставку НДС 0% или 20%, могу ли я теперь внести изменения таким образом:
1. 01.04.2010г. Дт 90/3 Кт 68 - 100 красное сторно
2. по истечении 90 дн. Дт 92/3 Кт 68 - 100
если можно исправить ситуацию, то как объяснить то, что во всех документах НЛС 10%?
Опытные бухгалтера, помогите, проверка на носу. |
| |
|
|
|
|
Я тоже сначала так думал, но
Статья 102 НК РБ. Ставки налога на добавленную стоимость
1. Ставки налога на добавленную стоимость устанавливаются в следующих размерах:
1.1. ноль (0) процентов:
……………………………….
1.3. двадцать (20) процентов:
10. Плательщики, имеющие право на применение ставок налога на добавленную стоимость, указанных в подпунктах 1.1 и 1.2 пункта 1 настоящей статьи и пункте 5-1 статьи 327 настоящего Кодекса, могут применять ставку налога на добавленную стоимость, указанную в подпункте 1.3 пункта 1 настоящей статьи. |
| |
|
|
|
|
| Может у вас есть это разъяснение? |
| |
|
|
|
|
То есть вместо нулевой ставки НДС плательщик может применить ставку налога в размере 20%. Аналогичный порядок действовал и в 2009 г. Применение пониженной ставки НДС в размере 10% при экспорте, в том числе в Российскую Федерацию, является неправомерным.
_____________________________________________
Д.В. в том то и дело, что я уже применил ставку 10%. Вопрос состоит в том могу ли я исправить эту ситуацию и недоначислять +10%, а оформить это все, как енподтвержденную 0% ставку через 90 дней? (снять с 90, через 90 дней начислить на 92 счет)? Суммы доначисления большие. |
| |
|
|
|
|
#8[456612] 9 января 2012, 13:14
Цитировать Пожаловаться
Сейчас для подтверждения дается 180 дней...
А вообще по этому вопросу я бы посоветовал обратиться с письменным запросом в МНС.
________________________________________________
У меня начало 2010 года - 90 дней. А по поводу запроса: 1. нет времени, уже проверка на носу; 2. если есть возможность исправить на неподтвержденную 0% ставку, то не хотелось бы привлекать внимание МНС. |
| |
|
|
|
|
Позвонил аудитору. Говорит, чтобы я исправлял так :
1. 01.04.2010г. Дт 90/3 Кт 68 - 100 красное сторно
2. по истечении 90 дн. Дт 92/3 Кт 68 - 100
а указанную в документах ставку НДС 10% объяснить неправильным оформлением или тем, что таким образом мы возместили неподтвержденную ставку.
Но я решил доначислить 10%. Проверьте, пожалуйста, проводки:
Дт 62 Кт 90/1 - 1100
Дт 90/3 Кт 68 - 100.
Дт 92/3 неучаствующий Кт 68 - 100. |
| |
|
Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо зарегистрироваться.
|
|
Идет отправка уведомления...
